Travail indépendant - types, comparaison avec la propriété intellectuelle, avantages et conception

La loi sur le travail indépendant est conçue pour reconnaître officiellement le travail des personnes travaillant sans employeur ni employés. Il établit la procédure d’imposition et simplifie la vie de ceux qui ont exécuté la PI.

Loi sur le travail indépendant

Depuis le 1er janvier 2019, la loi n ° 551845-7 est en vigueur dans plusieurs régions de Russie. Sa tâche principale est de rétablir l’ordre et de faciliter le processus fiscal pour ceux qui travaillent pour eux-mêmes. Auparavant, ces citoyens avaient deux options: travailler « dans le gris » ou faire de la propriété intellectuelle. Lors de l’utilisation de la propriété intellectuelle, il était nécessaire de verser 13% de l’impôt sur le revenu des particuliers (selon un régime simplifié – 6% du revenu).

Les travailleurs indépendants sont imposés sur le revenu professionnel. C’est réparé:

4% – lors de l’établissement avec des particuliers.

6% – lors de la conclusion d’ententes avec des personnes morales ou des entrepreneurs individuels.

Qui aide le nouveau régime

Pour les entrepreneurs individuels. Cela vous permet de travailler calmement sans risquer d’obtenir une amende pour les affaires illégales. Réduit le fardeau fiscal. Supprime la paperasse.

Clients – personnes morales. Afin de rémunérer les travailleurs indépendants pour le travail, il n’est pas nécessaire de remplir les fonctions d’un agent fiscal (la personne qui est responsable du transfert des impôts au budget). Le résultat – moins d’impôts et plus de travail avec les documents.

Comment la taxe est facturée

Pour la déclaration, il est nécessaire d’indiquer dans la demande «Ma taxe» le montant reçu pour le produit ou service. Faites un chèque. Ainsi, vous enregistrerez le revenu. Ensuite, vous recevrez une notification du Federal Tax Service avec le montant total de la taxe pour le dernier mois. Comptez-vous, vous n’avez besoin de rien. Tax le fera pour vous. Les taxes doivent être transférées avant le 25 du mois suivant. Vous pouvez payer par carte de crédit.

Où fonctionne la loi

Il n’y a pas de loi fédérale à part entière sur le travail indépendant. Le gouvernement mène une expérience pour savoir comment une telle fiscalité fonctionnera et quels problèmes cela créera..

Depuis 2019, seuls Moscou, les régions de Moscou et Kalouga et la République du Tatarstan y ont participé. En 2020, la liste des régions s’est allongée. Maintenant, 19 autres régions ont été ajoutées à l’expérience:

Saint-Pétersbourg

Région de Voronej

Région de Volgograd

Région de Léningrad

Région de Nijni Novgorod

Région de Novossibirsk

Région d’Omsk

Région de Rostov

Région de Samara

Oblast de Sakhaline

Région de Sverdlovsk

Région de Tioumen

Région de Tcheliabinsk

Région de Krasnoïarsk

Région de Perm

Nenets Autonomous Okrug

Khanty-Mansiysk autonome Okrug – Ugra

Okrug autonome de Yamal-Nenets

République du Bachkortostan

À partir du 1er juillet 2020, le ministère des Finances prévoit de distribuer une telle taxe dans tout le pays. À propos de ça a déclaré le centre de presse du département sur son site Internet. Les résultats promettent d’être résumés en 2028 – jusque-là, les conditions fiscales ne devraient pas changer.

L’emploi peut être délivré par tout citoyen de la Russie, indépendamment de son inscription. Mais vous ne pouvez travailler sur ces conditions fiscales que sur le territoire de 23 entités constitutives de la Fédération de Russie qui participent à l’expérience. On ne sait pas encore quoi faire avec les indépendants Internet ou ceux qui n’ont pas de lien clair avec leur lieu d’affaires..

Types de travail indépendant

Il n’y a pas de liste exacte des professions. Mais il existe des activités spécifiques avec lesquelles il est interdit de passer au travail indépendant:

Vente d’essence, d’alcool, de tabac, d’autres produits soumis à accise et de produits avec étiquetage obligatoire.

Revente de droits de propriété, voiture et marchandises.

Extraction et vente de minéraux.

Entreprendre dans l’intérêt d’une autre personne pour le compte, en tant qu’agent ou pour une commission.

Entrepreneuriat avec d’autres employés.

Dans tous les autres cas, si vous travaillez «pour vous-même» et recevez un revenu de 2,4 millions de dollars par an au maximum, vous pouvez devenir indépendant. Tout d’abord, cela se fait pour les spécialités populaires « indépendantes »:

Chauffeurs de taxi.

Indépendants (designers, rédacteurs, marketing Internet).

Artisans fréquents (plombiers, électriciens, constructeurs).

Bricoleurs (déménageurs, coursiers).

Artisans (fabricants et vendeurs de produits artisanaux).

Photographes et vidéastes.

Propriétaires (qui loue un appartement).

Le travail indépendant n’affecte pas l’emploi. Vous pouvez travailler au bureau et travailler en tant que pigiste. Il est impossible de combiner l’entrepreneuriat individuel et le travail indépendant – l’entrepreneur doit choisir un régime fiscal.

Quoi de plus rentable: l’entrepreneuriat individuel ou le travail indépendant?

Dans le cas d’un entrepreneur individuel bénéficiant d’un régime fiscal général, le taux d’imposition des particuliers de 13% est applicable. Par rapport à ce chiffre, le travail indépendant est plus rentable. Mais la propriété intellectuelle peut être ouverte avec un système fiscal simplifié (USN). Ensuite, vous devez payer 6% du revenu. Le même taux est fixé pour les indépendants qui reçoivent de l’argent d’une personne morale..

IP verse des contributions aux fonds. C’est 8 426 (pour l’assurance maladie obligatoire) + 32 448 (pour l’assurance pension obligatoire) et 1% pour les revenus supérieurs à 300 000. Même sans revenu annuel, un entrepreneur doit transférer un total de 40 874 roubles de cotisations.

Lire la suite Comment utiliser le principe Pareto 20/80 dans la pratique

Si le montant des taxes est inférieur aux contributions, seules les contributions doivent être payées. Si plus, alors contributions + différence. Par exemple, si vous devez 22 000 impôts, vous ne remboursez que 40 874 versements. Si des impôts sont dus à 50 000, alors 40 874 seront comptés comme des contributions et 9 126 seront comme des impôts..

Comparez en chiffres, en prenant le montant des revenus de 2 millions de roubles:

Les travailleurs indépendants paieront 120 000 roubles (6%) d’impôts lorsqu’ils travailleront avec des personnes morales.

Un individu avec STS paiera 120 000 roubles (6%) plus des cotisations de 8 426 (assurance médicale obligatoire), 32 448 (TSA) + 17 000 (1% des revenus supérieurs à 300 000 milliers). Une partie des impôts est couverte par le montant des contributions. En fait, il s’avère que pendant un an, IP paiera à l’État 137 000 roubles.

La PI gagne en donnant des garanties sociales et médicales, en soutenant une pension. Mais tous les travailleurs indépendants ne gagnent pas 2 millions par an..

Si vous faites le même calcul pour un revenu annuel de 500 000, vous obtenez:

Indépendant: 30 000 roubles.

PI: 42 874 roubles (6% représente 30 000 impôts, ce qui est inférieur aux cotisations. Par conséquent, PI paiera 40 874 cotisations + 1% sur les revenus supérieurs à 300 000 milliers).

Si une partie des paiements aux travailleurs indépendants provient de particuliers, son chiffre sera encore moins.

Total:

Le statut d’indépendant est plus rentable dans les deux cas.

La propriété intellectuelle est bonne dans la mesure où les cotisations fournissent une pension et une assurance maladie.

tableau de comparaison

Les avantages du travail indépendant

Fiscalité simple. Enregistrement et livraison de rapports – à partir d’un smartphone ou d’une tablette sans collecter de documents et faire la queue. S’il n’y a pas de revenus, vous ne payez rien.

Aucun compte courant nécessaire. Accepter de l’argent par carte de crédit, espèces ou systèmes de paiement électronique.

Vous pouvez émettre des chèques dans l’application.

Le travail indépendant peut être enregistré séparément de l’emploi principal..

Le statut d’indépendant est une confirmation du revenu réel. Il est plus facile d’obtenir un prêt ou une hypothèque..

La loi garantit que les conditions de travail indépendant ne changeront pas avant 2028.

Inconvénients du travail indépendant

Ne convient pas aux pigistes à revenu élevé. Si le revenu annuel dépasse 2,4 millions, il est impératif de passer à IP.

Non disponible pour certaines activités..

Besoin de donner des taxes. Oui, cela réduit le bénéfice net, mais traduit la relation client en une zone juridique «blanche».

Comment faire une demande de travail indépendant

À distance via l’application mobile My Tax:

1. Téléchargez l’application sur le Site Web du Service fédéral des impôts de Russie.

2. S’inscrire. Si vous avez un compte de contribuable personnel, saisissez-en le mot de passe et le NIF. S’il n’y a pas de bureau, scannez le passeport depuis l’application – les champs nécessaires seront remplis automatiquement – et prenez une photo.

3. Attendez la vérification données d’enregistrement.

Si vous devez passer du travail indépendant à l’entrepreneuriat, après l’enregistrement dans la demande, vous devez envoyer une demande fiscale pour transfert vers un autre système fiscal dans les 30 jours..

Si vous passez du travail indépendant à un entrepreneur individuel avec un régime fiscal simplifié, les demandes doivent être soumises dans les 20 jours. C’est important. Sinon, restez sur le système général de TVA.

Travail indépendant – types, comparaison avec la propriété intellectuelle, avantages et conception

Loi sur le travail indépendant