Comptes bancaires: types pour les personnes morales et les particuliers

Le contenu de l’article

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• Qu’est-ce qu’un compte bancaire?
• Universel
• Comptes bancaires spéciaux
• Quels sont les comptes bancaires
• Pour les particuliers
• Pour les personnes morales
• Classification des comptes bancaires
• Composition du sujet
• Sur rendez-vous
• Par type de devise
• Par validité
• Dans la mesure du possible, reconstitution ou retrait de fonds
• Par but d’utilisation
• Par le volume des opérations de règlement
• Types de comptes bancaires pour les particuliers
• Compte courant
• Dépôt
• Comptes de prêt
• Carte
• Comptes de règlement pour les personnes morales
• Comptes interbancaires
• Correspondant à la Banque de Russie
• Loro nostro
• Pourquoi ouvrir un compte budgétaire

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Un client qui a d’abord contacté un établissement de crédit pour effectuer un dépôt ressemble à un chevalier à un carrefour. Différents types de comptes bancaires (courants, règlement, dépôt) peuvent facilement confondre une personne ignorante et mal renseignée, car un type de solde ouvert diffère d’un autre. Cependant, il n’y a rien de compliqué, et après avoir passé seulement 5 à 10 minutes à étudier les informations d’accompagnement, vous saurez clairement quelle option vous convient le mieux..

Qu’est-ce qu’un compte bancaire?

Qu’il s’agisse d’une personne physique ou morale, de nombreuses transactions financières nécessitent un compte. Il est nécessaire pour la concentration des fonds et leur utilisation future. Un tel compte peut être utilisé pour des paiements sans numéraire entre organisations, créditer des fonds (salaires) à un employé d’une entreprise, accumuler des intérêts sur les dépôts et de nombreuses autres manières. Les informations sur la taille du dépôt et les mouvements de fonds y relatifs sont un secret bancaire et sont protégées par la loi..

Universel

Il s’agit du compte principal sur lequel les fonds sont accumulés pour les virements sans espèces ou les retraits d’espèces. Pour les personnes morales et les entrepreneurs individuels, cet enregistrement est appelé le compte courant, pour les citoyens – le compte courant (mais souvent ces concepts sont mélangés, créant de la confusion). Selon le contrat de service bancaire, l’institution financière assume les obligations de crédit, de débit et de stockage des fonds du client, en effectuant des transactions financières avec eux à sa commande.

Comptes bancaires spéciaux

Dans de nombreux cas (par exemple, dans les grandes entreprises avec un chiffre d’affaires important et des flux de trésorerie divers), pour simplifier la comptabilité et la répartition des ressources financières, ils utilisent des services bancaires spéciaux qui sont attachés au bilan principal. Les types les plus courants incluent: les comptes de dépôt, les lettres de crédit de l’entreprise, les cartes plastiques d’entreprise, les devises, les prêts spéciaux et d’autres types. Un tel compte spécial peut être ouvert à la fois par le propriétaire de l’entreprise et le chef comptable.

Quels sont les comptes bancaires

La classification des produits bancaires pour le service à la clientèle peut varier et dépend de la mobilité des fonds ou de la destination. Il est également important pour qui la contribution est ouverte – à un individu, ou destinée à servir les activités d’organisations, d’entreprises ou d’entrepreneurs individuels. Guidé par la loi, les flux de trésorerie sont possibles à la fois en roubles russes et en devises étrangères.

Pour les particuliers

Bien que les institutions financières offrent à leurs clients des types de comptes bancaires très divers, toutes les options pour les particuliers ont une caractéristique importante – le mouvement des fonds ne doit pas être lié à l’activité entrepreneuriale du client. L’utilisateur se voit proposer une très large sélection de services bancaires, conçus pour des usages variés: stockage de fonds, achats sans numéraire, remboursements de prêts, etc..

Pour les personnes morales

Ces types de comptes bancaires sont conçus pour servir des entrepreneurs individuels, des entreprises et des organisations à but non lucratif, et nécessitent donc un support comptable. Compte tenu des exigences de la législation actuelle, le flux de fonds peut être contrôlé par les autorités fiscales de l’État (par exemple, les documents entrants et sortants sont vérifiés).

Classification des comptes bancaires

Un problème spécifique est la situation actuelle, lorsque la législation actuelle, bien qu’elle détermine le type de compte bancaire, ne contient pas de classification complète et claire. Dans une telle situation, la solution optimale serait de recourir à une littérature juridique spéciale, où la question de la variété des comptes bancaires a été étudiée en détail..

Composition du sujet

La subdivision en types de comptes bancaires prescrits par la loi pour la composition du sujet a deux catégories:

• Client – ouvert par la banque pour les personnes physiques ou morales, et peut être règlement, courant, dépôt, etc..
• Interbancaire – sont ouverts pour une autre banque sur la base de relations de correspondant, lorsque le règlement s’effectue par le biais et pour le compte d’un autre établissement de crédit qui fait partie du système de paiement fédéral.

Sur rendez-vous

Conformément à cette division, les principaux types de comptes suivants sont distingués, dont la finalité ressort clairement du nom:

• règlement – à utiliser comme bilan principal d’une entité juridique;
• actuel – pour les individus ou les organisations qui ne sont pas des personnes morales;
• budgétaire – pour les entreprises et les organisations financées par le budget fédéral;
• dépôt – pour stocker des fonds et réaliser des bénéfices à l’aide des intérêts accumulés;
• prêt – pour l’entretien des cartes de crédit et des opérations pour remplir une obligation monétaire.

Par type de devise

La législation actuelle divise les règlements bancaires comme suit:

• Rouble – effectué en unités monétaires russes (roubles).
• Monnaie – qui est ouverte en unités monétaires d’autres pays. Ces comptes peuvent nécessiter la présence d’une licence en devises étrangères de la Banque de Russie.
• Devises étrangères – dépôts en devises étrangères de résidents de la Fédération de Russie à l’extérieur du pays.
• Multidevise – dans ce cas, en concluant un accord avec la banque, plusieurs dépôts en devises différentes sont effectués (avec la possibilité de convertir des fonds entre eux).

Par validité

Pour les opérations avec des devises étrangères, en vertu du droit russe, il est censé avoir deux types de comptes bancaires:

• Permanent – pour tous les paiements en monnaie courante.
• Transit – les fonds provenant des opérations d’exportation avec des non-résidents et d’autres revenus en devises viennent ici. Ces fonds ne peuvent être utilisés qu’après une série de procédures obligatoires (identification du montant reçu, etc.).

Dans la mesure du possible, reconstitution ou retrait de fonds

Conformément à cette opportunité, il existe trois types de comptes bancaires:

• Pas de réapprovisionnement. L’argent est crédité ici une fois et il n’y a pas de frais supplémentaires.
• Avec possibilité de réapprovisionnement. Il est permis de déposer de nouveaux montants pendant la durée du dépôt..
• Avec possibilité de retraits partiels. Vous pouvez utiliser l’argent de la caution, mais il y a une limite qui doit rester.

Par but d’utilisation

En fonction de la propriété cible des fonds, la loi prévoit plusieurs types de comptes bancaires:

• Courant – impliquant la liberté d’ordre du propriétaire concernant la dépense des fonds détenus dans l’institution financière (y compris par le biais d’ordres de paiement et d’autres documents de règlement).
• Objectif – leur objet est déterminé par le contrat ou directement indiqué par la loi. Par exemple, il peut s’agir de fonds d’investissement du budget fédéral destinés à financer des projets spécifiques.

Par le volume des opérations de règlement

Il existe trois types de comptes bancaires, selon le nombre de transactions de règlement qui leur sont acceptables:

• Aucune restriction dans les opérations – lorsque toutes les opérations peuvent être effectuées sur ce compte.
• Avec une gamme d’opérations limitée – par exemple, sur un compte en fiducie, vous ne pouvez pas facturer vos propres fonds.
• Temporaire ou cumulatif – pour lequel les transactions de règlement sont généralement exclues. Il peut s’agir, par exemple, d’un dépôt de garantie judiciaire, ouvert par une banque à un client pour créditer des fonds, mais ne poursuivant pas l’objectif de profit commercial.

Types de comptes bancaires pour les particuliers

Les banques russes modernes offrent aux citoyens russes une large gamme de services financiers qui prennent en compte les besoins les plus divers. Ainsi, les types de comptes de Sberbank pour les particuliers comprennent les options de dépôt en cours, de dépôt, de carte et de devise. Cela augmente considérablement la capacité du client à choisir différents produits bancaires pour ses besoins..

Compte courant

Ce compte bancaire pour les particuliers est conçu pour répondre aux besoins quotidiens du propriétaire – il répertorie le salaire, et à partir de là, les services ou les marchandises sont payés dans les magasins. L’utilisation d’un tel compte présente plusieurs fonctionnalités:

• Il ne doit pas être utilisé à des fins commerciales..
• Le service n’est possible que dans les succursales bancaires (en reliant une carte de débit à votre compte, vous pouvez étendre considérablement la fonctionnalité à l’aide de distributeurs automatiques de billets et de terminaux de paiement).
• Les intérêts sur le solde du montant ne sont pas calculés ici ou sont purement symboliques.

Si nécessaire, le client peut avoir plusieurs soldes bancaires à la fois, par exemple, pour effectuer des règlements avec différentes devises. Pour ouvrir un tel compte, vous devez fournir à la banque les documents suivants:

• application et profil client,
• passeport (autre carte d’identité),
• Contrat,
• ÉTAIN.

Le coût du service dépend de la banque en question, mais il est souvent symbolique (par exemple, dans la norme russe – 50 roubles par an). Si vous avez l’intention de cesser d’utiliser les services d’une institution financière, le client doit rédiger une déclaration de clôture, après quoi le reste des fonds sera émis en espèces à la caisse ou transféré aux détails spécifiés.

Dépôt

Ce compte est créé conformément aux instructions de la Banque de Russie pour le stockage à long terme des fonds avec des revenus d’intérêts. Le facteur déterminant ici est le montant du dépôt et la période pour laquelle l’argent est placé. Selon le mode d’utilisation de la finance, les dépôts sont de deux types:

• Poste restante. Les retraits partiels ou complets sont autorisés, donc le taux d’intérêt n’est pas très élevé – jusqu’à 1%.
• Urgent. Ils ont une période de stockage d’un an, un taux d’intérêt plus élevé que «à la demande», mais il leur sera difficile de leur retirer de l’argent jusqu’à la fin du contrat avec la banque. Les dépôts à terme sont divisés en épargne, épargne et règlement, caractérisés par des nuances de reconstitution et de retrait de fonds.

Le taux d’intérêt sur les dépôts à terme dans les principales institutions financières du pays (Sberbank, BTB 24, etc.) est de 7 à 10%. Les petites institutions financières (Loko-Bank, Yar-Bank, Riabank) peuvent offrir des taux plus élevés, plus de 13%, mais cela ne se produit que dans le cadre de promotions spéciales et avec des dépôts de 300 000 roubles, donc tout le monde ne peut pas profiter de ces offres.

Ils ouvrent des services de dépôt dans une banque avec le même paquet de documents que pour le solde actuel, mais dans certains cas, une carte d’identité militaire ou un certificat de pension peut être exigé. La fermeture d’un dépôt bancaire implique l’expiration du contrat, l’accumulation des intérêts prescrits et le transfert d’argent au client ou à un autre compte.

Comptes de prêt

Pour gérer un prêt, un compte de prêt est ouvert, qui reflète les mouvements de fonds sur les paiements. Il peut avoir un solde négatif et sur sa base, des encaissements sont conservés pour le paiement de la dette par les établissements de crédit. Si l’emprunteur est un particulier, la commission d’ouverture ou de service n’est pas autorisée. Actuellement, les types suivants de paiements d’intérêts sur les prêts sont utilisés dans la pratique bancaire:

• La méthode de la rente implique un paiement mensuel fixe. Cette forme de paiement est très pratique pour le prêteur, car il sait à l’avance exactement quels sont ses paiements attendus, mais pour le débiteur qui prévoit de rembourser le prêt plus tôt que prévu, cela ne fonctionnera pas..
• La méthode différenciée prévoit le calcul de la contribution minimale, que le client peut dépasser à sa discrétion. Dans ce cas, le montant des paiements est périodiquement recalculé et le trop-payé sur le prêt est réduit. Cette méthode n’est pas très avantageuse pour les institutions financières, elle n’est donc pas souvent utilisée dans les prêts.

Carte

Pour l’entretien des cartes en plastique, des comptes (SCS) peuvent être utilisés, vous permettant d’utiliser des distributeurs automatiques de billets pour recevoir des espèces et des terminaux pour les paiements sans espèces. La procédure d’ouverture d’une telle carte n’est pas difficile – souvent, seul un passeport est nécessaire à partir des documents. L’émission et la maintenance annuelle impliquent un paiement (par exemple, la carte Standart de Zenith Bank – 600 roubles par an), mais si la carte concerne des projets salariaux, les services seront gratuits pour le client. Le numéro de carte se compose de 16 chiffres (il y en a vingt dans le solde habituel).

Comptes de règlement pour les personnes morales

Les types particuliers de comptes bancaires pour les personnes morales tiennent compte des particularités de leurs activités, offrant plus de possibilités en vertu des règles bancaires que pour les particuliers. Pour ouvrir un compte, vous devez soumettre à la banque:

• demande et formulaire de demande,
• échantillons de signatures et de timbres,
• carte d’identité du fondateur et chef comptable,
• certificat d’absence de dette fiscale,
• copie des documents constitutifs et certificat d’enregistrement.

Le coût d’ouverture à la mi-2019 est de 2000 à 5000000 roubles, selon la banque (par exemple, Sberbank – 4700 roubles). La maintenance annuelle dans une configuration minimale coûtera à partir de 17 280 roubles (Otkritie Bank), mais en même temps de nombreuses fonctions nécessaires, telles que les retraits d’espèces ou les opérations bancaires en ligne, n’ont pas été prises en compte.

Comptes interbancaires

La procédure de règlement entre banques est réglementée par des décrets juridiques spéciaux et des documents juridiques de base (par exemple, l’article 860 du Code civil de la Fédération de Russie), déterminant pour ce type particulier de comptes bancaires – les devises ou les roubles correspondants. L’organisation générale d’une telle interaction peut être centralisée ou décentralisée, selon la personne impliquée dans le service des relations avec les correspondants.

Correspondant à la Banque de Russie

Selon la législation actuelle, un compte correspondant auprès de la Banque centrale de Russie doit avoir toutes les banques dont les activités sont exercées dans notre pays. En cas d’interaction interbancaire centralisée, ce compte correspondant sera utilisé pour les paiements sans numéraire entre deux organismes de crédit. La participation de la Banque de Russie (le Settlement and Cash Center agit en son nom dans l’accord) est une garantie supplémentaire pour les participants à la transaction.

Loro nostro

Si le compte correspondant n’est pas lié à la Banque centrale, il a alors le type de «Loro-nostro». Le nom spécifique de l’envie de l’angle de vue:

• Pour une banque qui ouvre un compte auprès d’un autre établissement de crédit, pour régler les problèmes financiers, ce sera un compte loro.
• Pour une banque dans laquelle ce compte est ouvert, un tel compte correspondant est appelé «nostro».

Pourquoi ouvrir un compte budgétaire

Ce type de compte bancaire occupe une position particulière parmi les produits financiers, car il est utilisé pour les virements de fonds budgétaires aux fins de leur utilisation prévue. Conformément au régime juridique de notre pays, les structures du Trésor fédéral qui ont le droit d’effectuer des transactions financières à l’aide du budget et des fonds extrabudgétaires de l’État ouvrent un tel compte spécial auprès de la Banque de Russie. Dans des cas exceptionnels, les fonctions de la Banque centrale peuvent être exercées par d’autres organismes de crédit..