Taux de retraite individuel: calcul et cumul

Le contenu de l’article

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• Qu’est-ce que l’ICP pour calculer une pension
• Cadre réglementaire
• Comment se forme la rente de l’assuré
• Modalités de réception
• La valeur du coefficient de pension individuelle
• Formule de calcul de la CIB
• Comment calculer le nombre de points pour chaque année
• Valeurs limites IPC par années
• Coefficient de pension individuelle maximal
• ICP minimum pour la pension d’assurance
• Le coût d’un point de retraite en 2019
• Périodes non acquises pour lesquelles des points de pension sont attribués
• Indexation des coûts IPC

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La législation russe sur les retraites est constamment améliorée. Le principal objectif de l’innovation est un maximum de soins à la personne. Les citoyens bénéficiant d’un repos bien mérité ont droit à certains paiements de l’État. Le montant de la pension d’assurance dépend de divers indicateurs, dont le principal est le coefficient de pension individuelle. Sa valeur fait l’objet d’une révision annuelle, ce qui entraîne une augmentation des versements aux retraités..

Qu’est-ce que l’ICP pour calculer une pension

Selon la loi russe, tous les citoyens officiellement employés doivent s’inscrire dans le système d’assurance pension obligatoire (OPS). L’employeur, pour sa part, est obligé de transférer les cotisations mensuelles des employés à la Caisse de pensions de la Russie (PFR) pour garantir qu’à l’avenir une personne percevra la pension d’assurance qui lui est due. Le montant de l’allocation dépend directement du coefficient de pension individuel (ci-après également IPK, PC individuel, coefficient personnel).

Nous avons commencé à utiliser un PC individuel pour calculer la pension d’assurance (SP) après la réforme effectuée en 2015. Cet indicateur est la base de la formule utilisée pour calculer le paiement de la pension. Le coefficient pour chaque personne est calculé individuellement et est exprimé en points. Leur nombre dépend de la taille des primes listées. Cela signifie que plus le salaire «blanc» est élevé, plus le citoyen est en droit de s’attendre à une pension importante..

Cadre réglementaire

La législation russe sur les pensions n’est pas parfaite, par conséquent, elle subit constamment certains changements. Leur essence est d’assurer l’existence digne d’un citoyen qui a bénéficié d’un repos bien mérité. Avant la réforme des retraites en Russie en 2015, le principal acte législatif qui réglementait les paiements était la loi n ° 173-FZ (17 décembre 2001). Selon lui, tous les citoyens qui ont atteint la limite d’âge ont le droit de demander une pension de retraite. À cette époque, il se composait de deux parties distinctes – assurance et capitalisation.

Après 2015, le concept de «pension de travail» a effectivement cessé d’exister. Au lieu de cela, il existe deux types de pensions pour les travailleurs:

• assurance (réglementée par la loi n ° 400-ФЗ adoptée le 12.28.2013);
• cumulatif (les questions sont traitées dans la loi n ° 424-FZ du 12.28.2013).

Comment se forme la rente de l’assuré

Le montant des pensions est strictement individuel. Depuis 2015, une formule spéciale est appliquée pour calculer l’allocation alimentaire:

SP = IPK? SIPK? K1 + FB? K2,

Où:

• SP – montant de l’allocation pour un pensionné;
• IPC – le nombre de points individuels qui ont été attribués à un citoyen pour toute la période d’activité officielle du travail;
• SIPK – la valeur du coefficient de pension individuelle (pour 2019 – 81,49 roubles);
• ФВ – paiement fixe (de base) (pour 2019 – 4982,90 roubles);
• K1, K2 – coefficients bonus dont la taille dépend de l’âge de la retraite (postérieur au cadre légal).

Pour une meilleure compréhension, un petit exemple peut être donné. Ainsi, une personne qui a pris sa retraite en avril 2019 a un ordinateur personnel individuel égal à 110. Le montant de son allocation sera de 13 946 roubles 80 kopecks (110? 81,49 p. + 4982,90 p. = 13 946,80 p. ) Pourvu que le citoyen se soit reposé de façon bien méritée cinq ans plus tard que la date prévue, un coefficient supplémentaire K1 = 1,45 et K2 = 1,36 sera appliqué en plus. Le montant total du paiement mensuel sera égal à 19.774 roubles 40 kopecks (110? 81.49 p.? 1.45 + 4982.90 p.? 1.36 = 19 774.40 p.).

Modalités de réception

La nomination et le paiement de la coentreprise ont lieu sous certaines conditions. Selon les informations fournies sur le site officiel de la CRF, ce sont:

• Âge. La législation établit que les hommes de plus de 60 ans et les femmes de plus de 55 ans peuvent prétendre à une pension d’assurance. Certaines professions ont le droit à une retraite anticipée (par exemple, les mineurs). Les personnes occupant des postes publics prennent leur retraite plus tard que la limite d’âge légale (à partir de 2017 – plus six mois par an, jusqu’à ce que la limite d’âge atteigne 65 ans pour les hommes et 60 ans pour les femmes).
• Expérience en assurance. Jusqu’en 2024, ce chiffre augmente jusqu’à ce qu’il atteigne ainsi 15 ans:

la date	2018	2019	2020	2021	2022	2023	2024
Expérience, années	9	dix	Onze	12	treize	14	quinze

• Le nombre minimum de PC individuels. Cet indicateur est également indexé annuellement, jusqu’en 2025 il atteint 30:

la date	2018	2019	2020	2021	2022	2023	2024	2025
Nombre de points	13,8	16,2	18,6	21	23,4	25,8	28,2	trente

• Augmentation des coefficients pour IPC. Leur taille dépend du nombre de mois travaillés après l’âge fixé par la loi pour se reposer bien mérité:

Période de retraite tardive, mois	Valeur générale pour un PC individuel
12-24	1,07
24–36	1,15
36–48	1,24
48-60	1,34
60–72	1,45
72–84	1,59
84–96	1,74
96-108	1,90
108–120	2,09
120 et plus	2,32

Si un citoyen a le droit de partir en vacances plus tôt que la période légalement établie, d’autres facteurs s’appliquent aux charges à payer:

Période de retraite tardive, mois	La valeur pour un PC individuel dans la nomination anticipée de l’allocation
12-24	1 046
24–36	1.10
36–48	1.16
48-60	1,22
60–72	1,29
72–84	1,37
84–96	1,45
96-108	1,52
108–120	1,60
120 et plus	1,68

• Augmenter les chances d’un paiement fixe:

Période d’appel tardif pour la constitution de coentreprises, nombre de mois	Valeur standard pour paiement fixe
12-24	1 056
24–36	1.12
36–48	1.19
48-60	1,27
60–72	1,36
72–84	1,46
84–96	1,58
96-108	1,73
108–120	1,90
120 et plus	2.11

Si un citoyen a le droit de prendre des vacances avant la date limite législative, les facteurs suivants s’appliquent au contentement:

Période d’appel tardif pour la constitution de coentreprises, nombre de mois	La valeur standard d’un paiement fixe pour la nomination anticipée d’une coentreprise
12-24	1 036
24–36	1,07
36–48	1.12
48-60	1.16
60–72	1,21
72–84	1,26
84–96	1,32
96-108	1,38
108–120	1,45
120 et plus	1,53

La valeur du coefficient de pension individuelle

La taille d’un PC individuel dépend du montant des fonds transférés en tant que primes d’assurance. Cela signifie que la valeur du coefficient personnel est directement liée à:

• la présence d’un emploi officiel;
• le montant du salaire accumulé;
• ancienneté.

Pour chaque année travaillée, une personne se voit attribuer des points, mais uniquement à condition que l’employeur ou le citoyen lui-même cotise sous forme de cotisations d’assurance à l’OPS. Le coefficient de pension individuelle annuelle a ses valeurs limites. À partir de 2021, la valeur maximale sera de 10 si vous refusez de constituer la partie capitalisée de la pension. Sinon, la valeur sera 6,25. Jusqu’à ce moment, le coefficient personnel est égal à:

An	La valeur maximale du PC individuel annuel
2018	8.70
2019	9.13
2020	9,57
À partir de 2021	10 (6,25)

Formule de calcul de la CIB

Tous les points gagnés pendant la période d’emploi sont pris en compte lors du calcul du nombre de PC individuels. Pour cela, une formule spéciale est utilisée, consacrée légalement et reflétée au paragraphe 9 de l’article 15 de la loi n ° 400-FZ:

IPK = (IPKs + IPKn)? KvSP, où:

• IPC – le nombre de points, dont le montant est déterminé le jour de la nomination de l’allocation;
• CIP – le nombre de points accumulés pour la période précédant le 1er janvier 2015;
• IPKn – le nombre de points accumulés pour la période postérieure au 1er janvier 2015;
• KvSP – coefficient appliqué à une sortie ultérieure à un repos bien mérité (par défaut, il est égal à un).

Comment calculer le nombre de points pour chaque année

Pour les citoyens qui ont accumulé un certain capital de pension jusqu’en 2015, le montant total des cotisations est transformé en IPC. Pour cela, la formule de conversion est utilisée:

IPK = P / SPKk +? NP_,

Où:

• IPC – un coefficient individuel calculé pour les périodes allant jusqu’à 2015;
• P – le montant de la partie assurance de la pension de retraite (article 14 de la loi n ° 173-FZ du 17 décembre 2001);
• SPKk – le coût du coefficient, dont la valeur est déterminée au 1er janvier 2015 et est égal à 64 roubles 10 kopecks;
• ?NPі – le nombre de points pour les périodes sans assurance qui étaient avant 2015.

Après la réforme de 2015, la procédure de calcul de la CIB a changé. La détermination de la valeur a lieu pour chaque année et en tenant compte des primes d’assurance qui étaient inscrites dans la CRF. Selon le paragraphe 18 de l’article 15 de la loi n ° 400-FZ, la formule suivante est utilisée:

IPK = (SVgod, i / NSVgod, i)? dix,

Où:

• IPK_ – coefficient individuel annuel déterminé;
• SVgod, i – le montant payé en primes d’assurance au cours de l’année;
• NSVgod, i – le montant standard des primes d’assurance prélevées sur la base imposable maximale (en 2019 – 1 021 000 p.).

Pour bien comprendre le calcul, vous pouvez considérer l’exemple suivant:

Le salaire d’un citoyen avant déduction de l’impôt sur le revenu est de 40 000 roubles par mois. Il est nécessaire de calculer la taille annuelle. Il sera égal à 480 000 roubles (40 000? 12 = 480 000). Étant donné que la base d’imposition maximale possible pour 2019 est de 1021000 roubles, soit plus que les 480 mille gagnés, les 16% qui sont déduits de la caisse de retraite sont affectés à la formation de la partie assurance de l’allocation. Le nombre de points sera égal à:

(480 000? 16%) / (1 021 000? 16%) = 4,70.

Valeurs limites IPC par années

Selon la loi, pour qu’un citoyen se voie attribuer une pension d’assurance, des cotisations mensuelles doivent être payées sur son salaire et il doit y avoir un nombre suffisant de points sur son compte personnel. Pour 2019, le seuil inférieur est fixé à 13,8. Cette valeur est recalculée annuellement et augmentée de 2,4. À la fin de la période de transition, l’IPC sera de 30. Pour le calculer, les périodes d’assurance et de non-assurance seront incluses..

De 2015 à 2020, quelle que soit l’option de prévoyance de l’OPS choisie par un citoyen, ses droits sont exclusivement constitués en faveur de la joint-venture. Dans le cadre de la décision d’instaurer un moratoire pour cette période, la valeur maximale de la CIB annuelle est inchangée pour toute option de constitution d’allocation:

An	Sans formation d’une pension capitalisée	Lors de la constitution d’une pension capitalisée
2015	7.39
2016	7.83
2017	8.26
2018	8.70
2019	9.13
2020	9,57
À partir de 2021	dix	6.25

Sur le site officiel de la CRF, à l’aide d’un calculateur spécial, vous pouvez calculer le nombre de points accordés à chaque personne. Certaines informations doivent être saisies dans les champs proposés: nombre d’enfants, montant des gains, ancienneté, choix de l’option de paiement. La valeur obtenue est approximative, par conséquent, des informations précises doivent être obtenues directement auprès des spécialistes de la fondation..

Coefficient de pension individuelle maximal

Selon les dispositions de la réforme des retraites, un citoyen officiellement employé peut gagner un certain nombre de points en une année de travail. Cela signifie que la loi fixe des limites. Si, par le biais des calculs, l’IPC obtenu est supérieur à la valeur fixée pour une certaine date, tous les autres calculs seront basés sur les chiffres normativement établis.

Ainsi, par exemple, il est déterminé qu’en 2019, un citoyen a gagné 9,37 points. Si vous vous référez au tableau ci-dessus, vous pouvez voir que la valeur limite pour cette période n’est que de 8,70. Compte tenu de cela, la valeur établie par la loi (8.70) et non obtenue par le calcul (9.37) sera utilisée pour calculer la provision estimée.

ICP minimum pour la pension d’assurance

Il a en outre été établi que pour le calcul des coentreprises, un citoyen doit accumuler un certain nombre de points individuels sur le compte. Si le montant est inférieur au seuil minimum, une personne ne peut compter que sur les prestations de retraite sociales. Le nombre minimum de points pour toute la durée de l’emploi est établi annuellement:

An	2018	2019	2020	2021	2022	2023	2024	2025
Quantité minimale de PC individuel	13,8	16,2	18,6	21	23,4	25,8	28,2	trente

Le coût d’un point de retraite en 2019

La valeur de la CIB et le montant de la pension sont des concepts interdépendants. Chaque année, le gouvernement de la Fédération de Russie établit l’équivalent monétaire d’un point de pension. La valeur dépend directement du niveau d’inflation au cours de la dernière année, donc la ligne directrice est l’indice des prix à la consommation des biens et services. Selon la législation, la valeur établie ne peut pas être inférieure à la valeur actuelle un an plus tôt. En 2019, la valeur a été indexée en janvier et vaut 81,49 p.

Périodes non acquises pour lesquelles des points de pension sont attribués

Pour constituer une coentreprise, l’ancienneté d’un citoyen est prise en compte, au cours de laquelle des cotisations à la Caisse de pensions ont été versées pour lui. Parallèlement à cela, d’autres périodes sont incluses dans la période d’assurance. La valeur de l’IPC à ce moment est de 1,8 point pour chaque année: Voici quelques-unes des périodes « non gagnées »:

• service militaire;
• la période pendant laquelle le citoyen a perçu des allocations de chômage;
• participation à des travaux publics soumis à paiement obligatoire;
• recevoir des prestations de sécurité sociale pour une période d’invalidité temporaire;
• prendre soin d’un enfant handicapé;
• prise en charge d’une personne handicapée du groupe 1;
• prendre soin d’une personne qui a atteint l’âge de 80 ans;
• rester avec un conjoint militaire dans les zones où il n’est pas possible d’obtenir un emploi (jusqu’à 5 ans).

Pour déterminer la valeur de l’IPC pour la période accordée en tant que congé parental jusqu’à ce qu’ils atteignent l’âge de 1,5 an (pour un maximum de 6 ans), une autre méthodologie est utilisée:

Séquence de naissance	Nombre de points
1 enfant	1,8
2 enfants	3.6
3 enfant	5,4
4 enfant	5,4

Indexation des coûts IPC

Pour améliorer le niveau de vie des bénéficiaires de la coentreprise, la valeur d’un point est révisée chaque année. Cela se produit deux fois par an:

• A partir du 1er février, le coefficient individuel d’un retraité passe au niveau de l’inflation officielle suite aux résultats de l’année précédente. Le coefficient d’indexation est fixé par le gouvernement de la Fédération de Russie.
• Joyeux avril, 1. Le coût d’un PC individuel est déterminé par la loi fédérale sur le budget de la CRF pour l’année en cours. En décembre 2017, un moratoire a été introduit jusqu’en 2019, il n’y a donc pas eu d’augmentation du coefficient de retraite en avril 2019..