Impôts sur les salaires en 2019

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Les citoyens russes sont habitués à diviser les salaires en «propres» et «sales», c’est-à-dire avant impôts. Nous obtenons 13% de moins en poche que ce qui est indiqué sur la paie. Il s’agit de l’impôt sur le revenu. L’employeur verse à l’État 22% supplémentaires de nos salaires.

PIT en 2019

Paiement des taxes et contributions

L’impôt sur le revenu des particuliers représente 13% du salaire. Ce tarif est valable en 2019 pour les citoyens russes. Les étrangers qui vivent dans le pays moins de 183 jours au cours de la dernière année doivent payer 30% de leurs revenus (non-résidents à l’exception des citoyens de l’UEE).

Pour les spécialistes étrangers hautement qualifiés et pour ceux qui ont reçu un brevet, cela ne s’applique pas.

L’employeur transfère lui-même cet argent à l’État et le salarié reçoit le montant sans taxes. Par exemple, si le salaire est de 50 000 roubles, l’employé recevra 43 500 roubles. Plus tôt, les députés de la Douma d’État ont discuté de la possibilité d’introduire un barème d’imposition progressif. Plus le revenu de la personne est élevé pour l’année, plus la déduction qu’elle était censée augmenter est importante. Cette idée n’a pas rencontré de compréhension..

Revenu non imposable

Quels revenus ne sont pas imposés

Prestations et indemnités sur lesquelles l’impôt sur le revenu des particuliers n’est pas payé:

  • chômage;

  • maternité (prestations de maternité);
  • pour des vacances inutilisées;
  • payé en cas de licenciement;
  • pour les dommages moraux et sanitaires.

Paiements de sécurité sociale

Tarifs par type d'assurance

Chaque mois, l’employeur transfère les cotisations de retraite sur le salaire de chaque employé. Une partie de l’argent de la caisse salariale sert à d’autres besoins sociaux..

La base de déduction marginale est le montant du revenu après lequel les paiements diminuent ou cessent.

Il existe trois directions de paiement et restrictions pour eux:

  • PFR: détenez 22% jusqu’à atteindre la limite annuelle (1.129.000 roubles) et 10% sur tous les revenus ultérieurs.

  • Assurance maladie générale: 5,1% sur tout salaire.
  • Caisse d’assurance sociale: paiements de 2,9% jusqu’à ce que la limite annuelle soit atteinte (815 mille roubles), aucune autre cotisation d’assurance n’est payée sur le salaire.

Frais supplémentaires

Taux d'activité

Certaines professions sont particulièrement exposées et les employés doivent être assurés contre les accidents. Le montant d’assurance s’applique également aux charges sociales et sa taille dépend des conditions de travail..

Il existe 32 classes de risques professionnels et le même nombre de taux d’assurance..

Plus la classe est élevée, plus le risque qu’un employé soit blessé est élevé – et les primes plus élevées en 2019.

Par exemple, l’édition est une classe de risque 1 et le coefficient n’est que de 0,2%. L’extraction de tourbe est de 18e année, le paiement est de 2,3%, et l’extraction de charbon et d’anthracite est déjà de 32e année, le ratio le plus dangereux, 8,5%. Vous pouvez en lire plus dans l’ordonnance du ministère du Travail « Sur l’approbation de la classification des types d’activités économiques par classes de risques professionnels » du 30 décembre 2016.

Privilèges

Tarifs réduits en 2019

Il existe des exonérations lors du paiement des impôts – les cas concernés sont énumérés à l’article 427 du code des impôts. Qui peut compter sur des tarifs préférentiels et est exempté des paiements:

  • Entreprises dans les zones économiques spéciales: taux de retraite de 13%, taux social – 2,9% et taux médical – 5,1%.

  • IP avec un brevet – ne payez rien.
  • LLC dans des zones économiques spéciales – Vladivostok, région de Kaliningrad, Crimée et autres.

La liste complète se trouve dans l’article spécifié du Code des impôts.

Retenues sur la paie pour les entrepreneurs individuels

Pour IP lors de l'application de STS

Les entrepreneurs individuels sont également tenus de payer l’impôt sur le revenu en Russie. Ceux qui n’ont pas de personnel à la fin de l’année doivent payer la taxe générale (UTII): 5 840 roubles pour l’assurance médicale et 26 545 roubles supplémentaires à la Caisse de pensions (si le revenu annuel ne dépasse pas 300 000 roubles).

Les changements ont eu lieu en 2018, avant que l’impôt ne soit calculé à partir du salaire minimum. Pour les dividendes, les impôts à compter du 1er janvier 2019 s’élèvent à 13% du montant perçu.

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