Comment obtenir le remboursement des intérêts d’un prêt hypothécaire – calcul du montant du paiement et des documents nécessaires

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Tous les citoyens de la Fédération de Russie qui demandent un prêt auprès d’une banque pour un appartement peuvent bénéficier d’une déduction fiscale sur les intérêts d’une hypothèque lorsqu’ils achètent un bien immobilier pour toute la période pendant laquelle la taxe hypothécaire a été payée. Pour recevoir le montant accumulé, vous devez soumettre des documents au bureau des impôts. La législation autorise la réception d’une partie des fonds si la transaction a été exécutée dans n’importe quelle banque d’État de la Fédération de Russie.

Qu’est-ce qu’une déduction immobilière sur les intérêts hypothécaires

L’emprunteur a le droit de restituer l’argent payé au Trésor public par l’impôt, ou de ne pas payer d’impôt. Dans ce cas, vous pouvez obtenir le remboursement d’une partie des taxes, c’est-à-dire réduire le montant du revenu sur lequel la taxe est prélevée. Une déduction d’impôt sur les intérêts hypothécaires est une somme en espèces qui réduit le montant du revenu pour lequel des impôts sont prélevés. L’achat d’un bien immobilier (appartement ou terrain) à l’aide d’un prêt hypothécaire et le paiement d’argent sur celui-ci est l’un des cas donnant droit à une déduction immobilière sur les intérêts d’un prêt hypothécaire.

Déduction de base

Les citoyens qui demandent une hypothèque lors de l’achat d’un appartement ont le droit d’enregistrer des intérêts. La procédure de retour est effectuée conformément au troisième alinéa du premier article du Code fiscal de la Fédération de Russie, qui réglemente la période de déclaration fiscale et la liste des documents nécessaires. Remboursement d’intérêts – en vertu du paragraphe quatre. Le droit à l’inscription est valable s’il existe un certificat d’achat de logement. Le montant maximum que peut avoir une déduction immobilière sur une hypothèque est de deux millions de roubles.

Déduction des intérêts hypothécaires

Un citoyen qui a acheté une propriété avec une hypothèque est tenu de payer, en plus de la dette principale de l’appartement, chaque mois un certain montant à la banque. Sur toute la période de paiement, un certain montant de dette remboursé est accumulé. L’emprunteur a le droit de rembourser à la fois 13% du montant des intérêts hypothécaires, mais pas plus de trois cent quatre-vingt-dix mille roubles. Cette fonctionnalité s’applique aux prêts émis après 2014. Un citoyen peut recevoir une déduction sur les intérêts hypothécaires une fois dans sa vie.

Le paiement des intérêts à la banque peut être effectué à tout moment et pour toute période de paiement d’un prêt hypothécaire au logement. L’argent peut être obtenu auprès de l’employeur ou du bureau des impôts. Le choix du mode de réception dépend de l’urgence du paiement et du montant (certains employeurs ont le droit de retenir des intérêts pour la prestation de services intermédiaires).

Signe de pourcentage de maison

Qui devrait

L’inspection fiscale indemnise le citoyen pour la banque avec une déduction des intérêts sur l’hypothèque. Une déduction des intérêts hypothécaires n’est pas requise immédiatement pour l’indemnité de logement. Si le logement a été acheté avec une hypothèque et que le citoyen a déjà utilisé la déduction pour le coût de l’achat, un remboursement peut être effectué ultérieurement. L’indemnité pour la déduction des intérêts sur l’hypothèque est due à tous les citoyens de la Fédération de Russie qui travaillent officiellement pendant toute la durée du paiement de la dette.

Où demander une déduction fiscale

Un citoyen peut demander une déduction des intérêts sur une hypothèque dans les organisations suivantes:

  • portail des services publics;
  • contrôle fiscal sur le lieu de résidence;
  • tout centre multifonctionnel (MFC).

Service fédéral des impôts sur le lieu d’enregistrement

Le bureau des impôts du lieu d’immatriculation effectue toutes les opérations liées au paiement des intérêts fiscaux. Le numéro et l’adresse de votre FTS peuvent être trouvés sur le portail des services publics en entrant l’adresse d’enregistrement et le numéro TIN (numéro d’identification fiscale). Sur le lieu d’enregistrement, vous ne pouvez soumettre qu’une demande et une déclaration 3-NDFL, après quoi la demande sera étudiée dans un court laps de temps. Si le droit de recevoir le paiement est confirmé, il sera nécessaire de transmettre le reste du paquet de documents.

MFC

Le Centre multifonctionnel (MFC) s’occupe de l’enregistrement des paiements d’impôts sur les prêts hypothécaires. Pour recevoir un paiement, il est nécessaire de remplir une déclaration conformément au formulaire 3-NDFL, après la fin de l’année au cours de laquelle les paiements ont commencé à être effectués. Les centres multifonctionnels ne sont pas liés géographiquement aux citoyens, et toute personne qui souhaite recevoir des paiements d’intérêts peut demander à l’un d’eux situé sur le territoire de la Fédération de Russie.

Portail des services gouvernementaux

Vous pouvez obtenir une déduction sur les intérêts d’un prêt hypothécaire en soumettant une demande via le portail officiel des services publics. Pour cette opération, vous devez vous inscrire dans le système, spécifier les données (série, numéro, enregistrement) du passeport d’un citoyen de la Fédération de Russie, SNILS et autres documents. Une fois que l’administration a vérifié l’exactitude des données, l’utilisateur pourra soumettre un ensemble électronique de documents pour rembourser les intérêts sur l’hypothèque. De plus, sur le portail, vous pouvez apprendre comment obtenir de l’argent sur les intérêts hypothécaires d’autres organisations..

Fille avec un ordinateur portable

Comment rembourser des intérêts sur une hypothèque par le biais d’une taxe

Afin de retourner le montant des intérêts par le biais du bureau des impôts, vous devez soumettre le paquet de documents approprié. Tout d’abord, vous devez calculer et remplir le formulaire de déclaration. Les documents sont soumis dans l’espoir que l’argent sera retourné dans les trois mois, à compter de la date de dépôt des documents. Le délai de remboursement dépend de la banque dans laquelle l’hypothèque est émise, du montant d’argent et de la manière d’obtenir une déduction des intérêts sur l’hypothèque (en espèces ou sur un compte bancaire).

Déposer une demande de formulaire standard

Pour effectuer un paiement au bureau des impôts, vous devez vous rendre au terminal de la ligne électronique pour sélectionner l’élément «amendes, pénalités, déductions». L’employé du bureau indiqué sur le coupon émettra un formulaire de demande conforme aux besoins du citoyen (n ° 289 / BG-3-04 / 256). Après avoir rempli la demande conformément aux instructions qui y sont spécifiées, elle est transférée au fonctionnaire des impôts et le demandeur en a une copie certifiée conforme entre les mains..

La demande est considérée dans les dix jours ouvrables. Après examen de la demande, une notification de décision positive ou négative sera envoyée au citoyen à l’adresse d’inscription indiquée dans la demande sous forme de lettre ou sous forme de texte, de message vocal au téléphone de contact. En cas de décision positive, il sera nécessaire de transmettre le reste du paquet de documents.

Documents pour une déduction

Pour recevoir le montant d’argent, vous devez soumettre les documents suivants:

  • déclaration;
  • certificat de la banque dans laquelle le prêt hypothécaire a été reçu;
  • certificat de travail;
  • documents confirmant le droit au logement;
  • déclaration de revenus (formulaire 3-impôt sur le revenu des particuliers);
  • passeport (original et copies);
  • documents supplémentaires indiquant la propriété partagée, comme un certificat de mariage (si nécessaire).

Réception de fonds sur le compte

Afin de recevoir le paiement, le relevé doit indiquer tous les détails du compte sur lequel la taxe devra transférer les fonds. Les remboursements peuvent être effectués de la manière suivante:

  • retirer de l’argent en espèces à la banque;
  • sur un compte bancaire;
  • vers un compte de carte de débit ou de crédit.

Billets dans les mains

Remboursement d’impôt sur les intérêts hypothécaires par l’employeur

L’État peut compenser les intérêts d’un prêt hypothécaire au logement et la dette principale non seulement par le biais de l’administration fiscale (avec le calcul du montant annuel total), mais également par le biais de l’employeur. La méthode de calcul des paiements annuels est utilisée. Pour utiliser ce schéma, vous devez procéder comme suit:

  1. Commander à l’avance au bureau des impôts un certificat (impôt sur le revenu des 3 personnes) sur l’existence du droit à l’indemnisation et au paiement des hypothèques.
  2. Soumettre un certificat au comptable sur le lieu de travail.
  3. Obtenez un paiement unique en comptabilité dans les trois mois suivant la date de dépôt.

Quand puis-je bénéficier d’une déduction fiscale

L’argent pour les intérêts hypothécaires peut être reçu à tout moment, mais au plus tôt un an après le début des paiements sur un prêt hypothécaire. Vous pouvez remettre l’argent sous forme de paiement forfaitaire ou de virements annuels sur le compte, selon la volonté du citoyen. De plus, le paiement peut être reçu non pas pour toute la période, mais pour un ou deux ans à compter du moment du paiement du prêt hypothécaire.

Délai de prescription

Les remboursements sous forme de déduction fiscale ne sont pas limités à des délais de prescription, conformément aux lois de la Fédération de Russie. Un citoyen a le droit de bénéficier d’une déduction fiscale avant sa pleine application. De plus, une somme d’argent peut être versée pour toute période fiscale. Cependant, le propriétaire ne peut exercer le droit à déduction que pour le montant qui était valable au moment où les droits à ce paiement sont apparus..

Comment est calculée la déduction des intérêts payés sur un prêt hypothécaire?

Le montant de la déduction réduit le montant dit imposable avec lequel le citoyen retient l’impôt sur le revenu. Le bénéficiaire peut rembourser sous forme de taxes retournées 13% de la déduction pour la période de déclaration. Le montant peut correspondre au montant total réellement payé, mais le montant des paiements est limité à trois millions de roubles dans le cadre d’un accord de prêt hypothécaire. Le montant maximum de taxe à rembourser peut rembourser jusqu’à 13% du montant payé, soit si, par exemple, 100 roubles ont été payés, l’indemnité sera de 13.

Répartition de la compensation fiscale pour les conjoints

En cas de copropriété du bien acheté par le mari et la femme (copropriété), la principale déduction (pour les biens immobiliers et les intérêts) est répartie en fonction de la taille de la part de chacun des propriétaires. Le propriétaire n’a pas le droit de fournir sa part du montant de la déduction de l’indemnité à un autre titulaire du droit d’auteur. Chacun d’eux a une déduction pour l’achat, les intérêts courus pour un prêt sur un appartement dans une hypothèque. Si le mari ou la femme a déjà déposé un remboursement auprès du service fiscal de l’appartement, l’autre actionnaire ne peut recevoir que la moitié de la déduction.

Remboursement de l’impôt sur le revenu des particuliers lors du refinancement d’un prêt hypothécaire

Un citoyen qui a acheté un logement avec une hypothèque et a demandé à une autre banque une demande de refinancement unique de l’hypothèque, réduisant ainsi le coût de base du paiement des intérêts à la banque, peut également demander des intérêts conformément aux premier et deuxième accords. Dans ce cas, la documentation doit indiquer que le prêt a été émis afin de refinancer le prêt cible précédent.

Homme et calculatrices

Avec assurance vie personnelle

Un prêt hypothécaire dans la plupart des banques implique qu’un citoyen assurera sa santé et sa vie. Pendant toute la durée du prêt hypothécaire, une grosse somme d’argent s’accumule. Depuis 2016, la Russie est autorisée à rembourser l’impôt sur le revenu des particuliers avec une assurance-vie personnelle, mais il y a plusieurs exigences pour un contrat d’assurance:

  • période d’assurance-vie de 5 ans;
  • Police d’assurance hypothécaire payée par l’emprunteur;
  • l’emprunteur est citoyen de la Fédération de Russie;
  • un citoyen a fidèlement payé des impôts sur son salaire.

Qui n’a pas droit à une déclaration de revenus des particuliers sur les intérêts hypothécaires

Ils peuvent refuser de fournir des avantages sous forme de remboursement d’une partie des paiements d’impôts pour les intérêts hypothécaires si l’emprunteur a indiqué dans la demande des informations inexactes ou soumis à l’autorité un ensemble incomplet de documents nécessaires au traitement. Dans ce cas, un remboursement d’impôt est accordé après que tous les documents ont été soumis et que les données correctes ont été indiquées. L’échec complet de l’IFTS de fournir une déduction des intérêts hypothécaires se produit dans les circonstances suivantes:

  • les personnes travaillant de manière informelle, c’est-à-dire sans conclure de contrat de travail avec l’employeur;
  • les personnes exerçant des activités commerciales et celles qui travaillent sur le système de taxation des brevets;
  • les citoyens devenus propriétaires légaux de logements achetés par des tiers;
  • les personnes qui ont déjà demandé une déduction hypothécaire pour la même installation;
  • citoyens interdépendants (achat d’appartements ou d’autres logements à des proches).
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