Comment obtenir des informations sur la suspension des opérations sur les comptes des contribuables – méthodes de vérification

Le contenu de l’article

• Que signifie la suspension des opérations sur les comptes bancaires?
• Où obtenir des informations sur la suspension des opérations sur les comptes des contribuables
• Comment le service « système informe-t-il les banques de l’état du traitement des documents »
• Pourquoi bloquer le compte
• Comment vérifier les suspensions de compte sur le site Web de l’IFTS
• Vérification du client par TIN
• Vérification du compte courant de la contrepartie sur le site fiscal
• Que faire si la banque a suspendu les opérations sur le compte
• Comment débloquer un compte
• Suspension illégale d’opérations sur un compte courant

L’un des moyens les plus efficaces pour influencer le contribuable est de suspendre toute opération bancaire sur ses comptes. L’idée principale de l’innovation est l’interdiction à toute banque sous la menace de sanctions d’ouvrir de nouveaux comptes auprès de particuliers et d’organisations ayant subi des sanctions similaires. Pour une vérification systématique des informations sur tous les comptes bloqués du dépôt de l’administration fiscale, un système électronique d’information des banques sur la suspension des opérations a été mis en place.

Que signifie la suspension des opérations sur les comptes bancaires?

Selon l’article 76 du Code des impôts de la Fédération de Russie, la banque fixe une limite à toutes les transactions de dépenses du client, conformément aux instructions du Service fédéral des impôts, bien que le crédit sur le compte et l’utilisation des dépôts soient autorisés. Le verrouillage du compte s’applique aux personnes physiques et morales et aux entrepreneurs individuels. L’exception est les paiements prescrits dans le même acte réglementaire, dont l’exécution se déroule selon la priorité établie.

• contributions à la CRF et à la FSS;
• radier les taxes;
• les paiements de salaire aux employés (s’il s’agit d’une organisation);
• documents exécutifs et paiements volontaires.

Où obtenir des informations sur la suspension des opérations sur les comptes des contribuables

Depuis 2014, le «Système d’information des banques sur l’état du traitement des documents électroniques» a été introduit sur le site Internet du Service fédéral des impôts. Ici, vous pouvez faire une demande gratuitement:

• l’état du traitement des dossiers de l’établissement de crédit;
• décisions de blocage actuelles;
• participants à l’échange;
• fichiers d’archives consolidés du Service fédéral des impôts de la Fédération de Russie aux syndicats et aux banques;
• flux de documents électroniques envoyé par le Service fédéral des impôts de la Fédération de Russie.

L’information des banques sur les particuliers et les organisations qui ont fait l’objet de sanctions pour blocage de comptes a été introduite par ordonnance du Service fédéral des impôts de la Fédération de Russie en date du 20 mars 2015 n ° MMV-7-8 / 117. Pour les banques, c’était très important, car pour la reprise de la coopération avec une entreprise dont les comptes sont bloqués, une amende de 20 mille roubles est menacée (cela est prescrit dans le Code des impôts de la Fédération de Russie, clause 1, article 132).

Le système d’information des banques sur la suspension des opérations s’appelle BankInform et vous permet d’obtenir des informations pertinentes sur les contreparties et de travailler avec les fichiers bancaires:

• l’état des fichiers envoyés par la banque;
• sur les décisions et les décisions qui concernent le contribuable requis, y compris la date exacte et le numéro de la décision;
• sur l’état de la banque en cours de connexion à la gestion électronique des documents.

Comment le service « système informe-t-il les banques de l’état du traitement des documents »

Ce service contient des décisions sur les sanctions des autorités fiscales pour toute entreprise ou particulier. Vous pouvez connaître la date exacte et le numéro de blocage de toutes les opérations sur les comptes, y compris les virements bancaires et l’heure à laquelle la solution a été placée dans le système d’information bancaire. Les prêteurs pourront voir le statut de leurs contreparties. Les informations sont fournies à la demande de tout utilisateur..

La vérification du blocage des comptes sur le site Web de la taxe est accessible au public, il n’y a aucun frais pour son utilisation. Un représentant de banque (comme toute autre organisation) peut être aidé par un système d’information des banques sur l’état des documents électroniques. Pour voir les informations nécessaires, vous devez vous rendre sur le site Web du Service fédéral des impôts. De plus, dans le service d’information en ligne, vous pouvez obtenir des informations sur le stade du traitement des fichiers par 311-P.

Pourquoi bloquer le compte

L’article 76 du code des impôts de la Fédération de Russie expose en détail les raisons pour lesquelles les fonds sur les comptes sont soumis au blocage:

1. Un particulier, un entrepreneur individuel ou une organisation n’a pas respecté l’obligation de payer des impôts, des amendes ou des pénalités au budget fédéral à temps (découvrez les rapports en ligne dans la FSS);
2. Défaut de soumettre une déclaration de revenus aux autorités compétentes dans un délai de dix ans (10 jours).
3. Non-confirmation de l’acceptation d’une créance fiscale pour mise à disposition de documents ou appel aux autorités fiscales;
4. Défaut de soumettre le calcul de l’impôt sur le revenu des particuliers pour ses employés dans les 10 jours (trimestriel)

Les deux premiers cas sont des arriérés d’impôts. Lorsque le contribuable n’a pas soumis les rapports, tous les fonds sont bloqués sur ses comptes, si des amendes ou pénalités n’ont pas été payées, alors seul le montant égal à l’amende impayée est bloqué. Une autre catégorie de violations concerne les sanctions pour non-notification du transfert de documents fiscaux importants.

Consultez le service de déclaration au Federal Tax Service en ligne.

Comment vérifier les suspensions de compte sur le site Web de l’IFTS

Un contrôle de blocage des fonds sur les comptes bancaires est effectué en ligne sur le site Internet de l’IFTS. Une demande est envoyée au système dans la section: «Décisions de suspension en cours», puis saisissez les informations de l’entreprise – TIN ou BIC de n’importe quelle banque. Le système d’information des banques sur la suspension des opérations sera utile non seulement aux organismes de crédit, mais aussi aux entreprises qui souhaitent recevoir des informations sur la contrepartie, s’il n’a pas été bloqué par l’administration fiscale.

Vérification du client par TIN

Aujourd’hui, les autorités fiscales peuvent fournir des informations sur tout contribuable, y compris le blocage de ses comptes à la demande du Service fédéral des impôts. Vous pouvez utiliser un service comme informer les banques de la suspension des opérations. Pour ce faire, vous devez connaître le numéro d’identification fiscale (NIF) pour le saisir dans la section des informations sur les décisions existantes concernant les sanctions sur les fonds dans les comptes bancaires.

Vérification du compte courant de la contrepartie sur le site fiscal

Le site Web de l’UFMS contient plus de dix services avec lesquels vous pouvez obtenir des informations sur la contrepartie – pour cela, vous devez connaître son TIN et son BIC. En utilisant le système d’information des banques sur la suspension des opérations, il est vérifié si le compte travaille avec une entreprise ou un particulier (IP) ou s’il est bloqué sur appel des autorités fiscales en raison du non-paiement des taxes ou de la non-soumission d’une déclaration. En savoir plus sur le service de calcul des taxes au Federal Tax Service et de génération de documents de déclaration en ligne.

Que faire si la banque a suspendu les opérations sur le compte

Il convient de rappeler que l’IFTS peut vous informer du blocage après coup, c’est-à-dire un jour ou deux avant les sanctions, de sorte que la réponse à toute lettre fiscale avec obligation de payer la dette doit être exécutée rapidement. Il est nécessaire de récupérer tous les documents officiels reçus de la taxe. Ceci est important si vous n’êtes pas d’accord avec la décision et souhaitez faire appel auprès du tribunal arbitral. Vérifier si tous les délais et enchaînements ont été respectés, si le montant du non-paiement de la taxe, la présence des signatures nécessaires, des liens vers le document principal (blocage obligatoire).

Comment débloquer un compte

La première chose à faire si la banque, à la demande d’une taxe, l’a bloquée, élimine sa cause, c’est-à-dire paie des arriérés d’impôts, des pénalités ou des amendes, ou envoie une déclaration de revenus ou un rapport d’impôt sur le revenu des particuliers non remis aux employés. L’essentiel est de trouver le bon montant, puis il peut être radié sur un ordre de recouvrement. Dans ce cas, la reprise des flux de trésorerie intervient dans un délai d’un jour à compter de la réception des reçus et documents demandés, ou d’une visite personnelle à la taxe, ou d’un transfert d’argent pour rembourser la dette.

Suspension illégale d’opérations sur un compte courant

Il arrive que la taxe bloque illégalement les comptes des particuliers et des organisations. Par exemple, une décision de percevoir une taxe n’a pas été prise ou les délais spécifiés dans l’acte réglementaire n’ont pas été respectés. Dans ce cas, il est possible de forcer l’administration fiscale à reconnaître cette décision comme illégale et à percevoir des intérêts sur le montant arrêté.

Les raisons pour lesquelles vous pouvez appeler la taxe responsable de la suspension illégale des mouvements de fonds et recevoir une compensation monétaire sous forme d’intérêts:

• la décision de blocage a été prise après la date limite de son adoption;
• l’administration fiscale a envoyé un décret à la banque pour retirer la serrure tardivement;
• la décision de retirer le verrou sur les comptes a été prise tardivement, c’est-à-dire pas à temps après que le contribuable se soit conformé aux exigences du bureau des impôts.

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