Caisse enregistreuse pour IP – comment choisir, procédure d’enregistrement et règles d’utilisation

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Les propriétaires de leur propre entreprise savent de première main combien de difficultés sont associées au démarrage ou au développement de leur propre entreprise. Quelles sont toutes les subtilités juridiques concernant l’utilisation des moyens de comptabilisation des revenus et dépenses des fonds. Pour la plupart des entrepreneurs individuels, la question est particulièrement urgente de savoir si une caisse enregistreuse est obligatoire et s’il est possible de mener des activités sans l’utiliser..

Ai-je besoin d’une caisse enregistreuse pour IP en 2019

Pour commencer, il est important de clarifier ce que l’on entend par ce concept. Caisses enregistreuses (ci-après – KKM, KKT) – il s’agit d’équipements qui aident les autorités fiscales et autres organismes publics à effectuer la surveillance et le contrôle. Avec l’aide de CCM, le mouvement des fonds reçus par l’entrepreneur dans la prestation de services ou la vente de biens est surveillé. Les appareils aident à conserver des enregistrements et à recueillir des informations pour les rapports.

La législation prévoit la suppression des caisses enregistreuses pour les entrepreneurs. Il est permis de refuser d’utiliser les CCP, mais dans ce cas, à la demande de l’acheteur, le vendeur est immédiatement obligé de fournir un document de paiement équivalent, qui sont les formulaires de déclaration. BSO – et cela, par exemple, les reçus, les billets, les abonnements, etc., doivent contenir tous les détails de l’entrepreneur.

Jusqu’à récemment, les IP pouvaient mener des activités commerciales sans utiliser de caisses enregistreuses. Avec l’adoption d’une nouvelle loi en 2016, la situation a changé. Selon lui, KKM était obligé de faire appel à tous les entrepreneurs qui, lors de leurs transactions avec les clients, utilisent des espèces ou des cartes bancaires pour les paiements non monétaires. Le contrôle de la mise en œuvre du programme est confié à l’administration fiscale.

Depuis février 2017, l’enregistrement de la caisse pour les adresses IP à l’ancienne a cessé, ces appareils ne pouvaient pas transmettre d’informations en ligne. Tous les entrepreneurs individuels n’étaient pas satisfaits de cette décision. Les autorités ont pris en compte ce moment et ont donc permis de passer progressivement au nouveau modèle d’équipement. Les dates ont été déterminées en fonction du régime fiscal utilisé par l’entrepreneur individuel et du type de services rendus par lui.

But de KKM

Il existe deux principaux types de caisses enregistreuses. Le premier est les appareils portables. Ce sont de petits appareils avec des fonctionnalités limitées. Le kit de base comprend des composants tels qu’une bande de contrôle de format électronique, un modem GSM ou GPRS intégré, un lecteur de carte électronique et un clavier intégré. Les appareils sont idéaux pour les débutants IP. Le deuxième type est celui des appareils fixes utilisés dans les grands magasins de vente au détail. Ils se composent de nombreux modules (clavier, moniteur, lecteurs de cartes, imprimantes).

Le processus de travail avec les caisses enregistreuses pour les entrepreneurs individuels est simple et pas difficile. Avec leur aide, vous pouvez effectuer un certain nombre d’opérations:

  • Transfert d’informations d’achat en temps réel à votre opérateur de données fiscales (ci-après dénommé l’opérateur, OFD). Les représentants des autorités fiscales et autres organismes d’inspection, ainsi que le propriétaire de l’entreprise, peuvent recevoir des données sur tous les calculs effectués en ligne..
  • Formation de chèques sous forme électronique. Un chèque papier familier peut être complété par une version électronique. Il peut être envoyé par email ou SMS.
  • Assurer l’impression des documents fiscaux. Les caisses enregistreuses sont équipées d’un lecteur fiscal spécial, grâce auquel vous pouvez imprimer tout document nécessaire sur demande.

En ce qui concerne le fonctionnement direct de KKM, il convient de mentionner ici les capacités standard des appareils, ce qui augmente la vitesse du service client et élimine l’erreur du vendeur:

  • saisie des données sur les produits;
  • synthèse des informations sur les paramètres de chaque unité;
  • l’introduction du montant reçu de l’acheteur d’argent;
  • compte instantané du changement;
  • impression d’un chèque;
  • indication et impression des informations de reporting sur les transactions financières avec un client.

Caisse enregistreuse

À quoi ressemble un caissier en ligne pour IP

La législation ne définit pas le concept de «caissier en ligne». Il s’agit du nom de toutes les caisses enregistreuses qui enregistrent des informations sur une impulsion fiscale. Il s’agit d’un appareil spécial qui crypte et protège les données fiscales qui sont transmises en temps réel à l’opérateur. Le dispositif donne aux autorités fiscales la possibilité de ne pas effectuer d’inspection des caisses enregistreuses, car toutes les informations leur sont automatiquement transmises. De plus, l’acheteur peut toujours demander une copie du chèque, et le propriétaire de l’entreprise se débarrasse de la nécessité de remplir de nombreux rapports sur les paiements acceptés.

Les caisses enregistreuses sont présentées en plusieurs variétés. Chacun d’eux a ses propres caractéristiques, mais tous ont une motivation fiscale:

  • Terminaux POS. Pour travailler, vous n’avez pas besoin de vous connecter à un ordinateur personnel. Ils ont un processeur puissant, un écran tactile couleur et une imprimante pour imprimer les reçus.
  • Caisses autonomes. Petits appareils qui fonctionnent indépendamment sans se connecter à un ordinateur. Il s’agit d’un appareil avec un petit écran et un clavier. Imprimez des chèques sur un ruban étroit grâce à une petite imprimante intégrée.
  • Registres fiscaux. Appareils stationnaires qui n’ont pas de lecteur et d’affichage dans leur conception. Ils se connectent aux ordinateurs et aux tablettes avec un logiciel spécial et agissent comme une imprimante pour imprimer les reçus.

Un nouveau type de billetterie en ligne est en cours de développement, ce qui permettrait de l’utiliser dans le fonctionnement des boutiques en ligne. Avec son aide, lors du paiement des marchandises sur le réseau, les données de la transaction seraient transmises d’une part aux autorités fiscales, et d’autre part à l’acheteur (par analogie avec un magasin fixe). Les terminaux intelligents sont également largement utilisés – des appareils mobiles faciles à utiliser et pouvant être utilisés universellement pour les règlements conformément aux lois fiscales..

Réglementation légale

Les questions liées à l’utilisation des caisses enregistreuses sont clairement énoncées dans la loi fédérale n ° 54-FZ (22/05/2003). Des modifications y sont périodiquement apportées, les dernières remontant à fin 2017. Ils concernent principalement l’heure de début de l’utilisation obligatoire des caisses enregistreuses. Chaque fois pour certains groupes d’entrepreneurs individuels, il est reporté à une date ultérieure. Grâce au document adopté, les principaux points concernant le KKM eux-mêmes sont clairement définis:

  • doit être présent numéro de série sur le boîtier;
  • l’intérieur doit être une horloge en temps réel;
  • il est possible d’installer un lecteur fiscal à l’intérieur de l’appareil (lors de la mise à niveau d’un ancien appareil);
  • il doit y avoir un périphérique d’impression (intégré ou enfichable);
  • il est possible de générer des documents fiscaux au format électronique et de les transmettre instantanément;
  • accepter la confirmation que l’opérateur a reçu (n’a pas reçu) des données fiscales;
  • la possibilité d’imprimer sur des documents de codes à barres fiscaux.

Qui doit utiliser les caisses enregistreuses

Lors du paiement de biens et de services sur le territoire de la Russie, la présence d’une caisse enregistreuse à l’IP est obligatoire, à l’exception de certains cas prévus par la loi. La mise en œuvre du PCC se déroule par étapes et dépend du système fiscal choisi par un entrepreneur individuel:

Date d’introduction

Catégories de contribuables

31/03/2017

  • Vendeurs de boissons alcoolisées (y compris la bière), quel que soit le régime fiscal.

07/01/2017

  • DE BASE.
  • STS.
  • Taxe agricole unifiée.

07/01/2018

  • Les contribuables appliquant PSN et UTII, mais à condition d’avoir embauché des travailleurs employés dans le commerce ou dans le domaine de la restauration.
  • Lorsque vous payez par carte ou utilisez des services spéciaux (par exemple, Yandex Cashier) en ligne dans les magasins en ligne.

07/01/2019

  • Entrepreneurs individuels fournissant des services à la population (le système fiscal utilisé n’est pas pris en compte).
  • Entrepreneurs sans employés utilisant PSN ou UTII.

Selon la législation, il existe une liste des entrepreneurs individuels qui sont exemptés de l’utilisation des caisses enregistreuses. Nous en discuterons ci-dessous, mais il y a des limites pour eux. Les exemptions ne s’appliqueront pas si des produits soumis à accise, comme l’alcool ou le tabac, sont échangés. Le régime préférentiel ne s’applique pas aux IP utilisant des dispositifs automatiques de règlement (distributeurs automatiques).

Types d’activités de PI sans caisse enregistreuse

Il n’est pas interdit d’accepter de l’argent liquide et d’utiliser un système de vidéosurveillance à l’ancienne dans les zones difficiles à atteindre et les établissements de moins de 10000 habitants (à l’exception des districts et des villes régionales, des établissements de type urbain). Les entrepreneurs travaillant dans le cadre du système des brevets ou imputés doivent être ajoutés ici, car les revenus perçus ne sont pas considérés comme la base de calcul des paiements d’impôts. À la demande des clients, ils rédigent simplement un chèque.

La liste exacte des domaines d’activité qui ne sont pas soumis à l’utilisation obligatoire des caisses enregistreuses est donnée dans la loi n ° 54-FZ. Il ne sera pas superflu de s’adresser à l’administration fiscale locale, car des actes individuels peuvent être adoptés sur le terrain concernant la possibilité de ne pas utiliser la caisse enregistreuse en tenant compte de l’OKVED (All-Russian Classifier of Economic Activities).

Les activités suivantes ne seront pas sanctionnées pour un travail sans KKT:

  • Vente de magazines, journaux et produits connexes dans les kiosques. Le volume de leur vente devrait représenter au moins la moitié du chiffre d’affaires total. Condition préalable – les revenus sont conservés séparément pour ce groupe.
  • Vente de titres.
  • Vente de coupons (billets) pour les transports publics urbains, à condition qu’ils soient vendus dans le véhicule.
  • Services de restauration fournis dans les établissements d’enseignement général pendant le processus éducatif, et seuls les étudiants et les employés de cet établissement les utilisent.
  • Commerce dans les foires et expositions.
  • Lors de la vente de boissons gazeuses et de crème glacée dans les kiosques.
  • Commerce de citernes de voiture avec du lait, du kvas, de l’huile végétale, du poisson vivant, du kérosène.
  • Le commerce saisonnier flottait avec des légumes, des fruits, des courges.
  • Accueil de la population des matières recyclables. L’exception est la ferraille, les métaux précieux et les pierres.
  • Réparation et peinture de chaussures.
  • Vente séparée de marchandises, si elles ne nécessitent pas de conditions de stockage particulières.
  • Coupe de bois de chauffage.
  • Fabrication et réparation de produits de mercerie métalliques.
  • Jardins de labour.
  • Vente de produits artisanaux d’art populaire.
  • Pharmacies de travail, si elles sont situées à la campagne.
  • Services de porteurs dans les aéroports et les gares.
  • Location de logements privés à louer.
  • Soins et soins aux malades, aux handicapés, aux personnes âgées et aux enfants.
  • Les activités des institutions religieuses dans la prestation de services au public ou la vente de littérature et d’accessoires.

Un homme casse un chèque

Coûts d’achat et de maintenance

Un poste de dépenses supplémentaires est l’acquisition de nouveaux équipements et son service après-vente. Il existe plusieurs options pour enregistrer. Premièrement, il est loin d’être toujours nécessaire de remplacer l’ancien appareil par un nouveau. Avant d’acheter un appareil, vous devez savoir s’il est possible de mettre à niveau un appareil existant (installer un lecteur fiscal au lieu d’une bande de contrôle électronique – ECLZ). Si cela n’est pas possible, il suffit d’acheter un CCP parmi la liste des modèles approuvés par le Federal Tax Service (ci-après – le Federal Tax Service).

Deuxièmement, avant d’utiliser le service pour mettre en place et maintenir des caisses enregistreuses en ligne, vérifiez auprès de votre banque si une remise supplémentaire est offerte en tant que client de l’institution. N’oubliez pas de choisir un opérateur de données fiscales. La liste des CRF qui y ont droit est approuvée par une commission spéciale, après quoi elle est publiée sur le site officiel du Service fédéral des impôts. Dans le tableau ci-dessous, vous pouvez vous familiariser avec les coûts approximatifs qui devront être engagés lors de l’utilisation d’une caisse enregistreuse:

Poste de dépenses

Montant, roubles

Modernisation du KKM existant

De 5 mille.

Achat de nouveaux équipements

De 25 mille.

Installation du logiciel

De 5 mille.

Fonds transférés pour les services d’un fournisseur Internet

A partir de 500 / mois

Services d’opérateur de données fiscales

À partir de 3 mille / mois

Où et comment acheter une caisse enregistreuse pour IP

Selon la loi russe, les IP sont autorisés à utiliser uniquement les appareils qui ont passé la certification et l’enregistrement d’État. Étant donné que chaque appareil a une date d’expiration, il a besoin d’un firmware périodique, et s’il est impossible de le faire, il doit être remplacé. Il est préférable d’acheter KKM dans des magasins spéciaux, et une liste détaillée des appareils autorisés peut être consultée sur le site Web du Federal Tax Service. Lorsque vous choisissez le bon modèle, vous pouvez étudier indépendamment la configuration du CCP ou demander l’aide d’un spécialiste.

Selon les exigences, le coût et la version des appareils peuvent varier. Ainsi, par exemple, pour les débutants avec un petit chiffre d’affaires, il est préférable d’utiliser des appareils portables portables peu coûteux, par exemple, Mercury-180 ou Orion-105. Pour ceux qui font du commerce dans de petits pavillons, il est recommandé de regarder de plus près les modèles équipés de tiroirs-caisses (AMC-100) ou d’un lecteur de code-barres (Bar-M).

L’équipement est entretenu par une société de services avec laquelle l’entrepreneur individuel doit conclure un accord. Selon lui, l’entreprise procède aux réparations, à l’entretien et à l’inspection périodique de la caisse enregistreuse. Chaque mois, le technicien effectue une inspection de routine et, si nécessaire, remplace les pièces de rechange. A l’achèvement, un acte d’achèvement est établi. Lorsque l’appareil tombe en panne, un appareil similaire est émis pour la durée de la réparation.

Comment choisir

Avant d’acheter des caisses enregistreuses, un entrepreneur individuel doit déterminer les critères qui serviront de critères principaux lors du choix du modèle optimal pour faire des affaires:

  • Conception. Sur le marché moderne, il existe des appareils de différentes configurations – des petits appareils portables aux appareils massifs. Les modèles les plus simples, qui pèsent environ 900 g, sont parfaits pour les représentants des services de messagerie. Ils seront irremplaçables pour les débutants IP. Des machines sérieuses dotées de fonctionnalités supplémentaires – une solution rentable pour les propriétaires de grands espaces commerciaux.
  • L’endroit où l’appareil sera installé. Si la surface de la pièce est petite, des KKT compacts ou de taille moyenne conviennent.
  • Capacité à travailler hors ligne. Le critère est important lors du choix des appareils mobiles. Pour les KKM stationnaires, cet indicateur n’est pas si important, car ils fonctionnent constamment à partir d’une source CA.
  • Identification. L’option est utilisée si un grand nombre de vendeurs travaillent au point de vente. Dans ce cas, chaque utilisateur peut se connecter au système sous son nom d’utilisateur..
  • La présence d’une base mémoire. La plupart des modèles modernes sont équipés d’une telle opportunité qui aide à créer une base de données de biens ou de services pour la mise en œuvre de rapports détaillés.
  • Vitesse d’impression. Une fonction importante avec un flux de clientèle important, par exemple dans les grandes surfaces commerciales. Une moyenne de 8 lignes par seconde est la meilleure option pour les petits et moyens détaillants. Les registraires fiscaux ont la vitesse la plus élevée – environ 40 lignes par seconde.
  • Connexion de périphériques. Différents types d’appareils sont connectés à ces CMC, par exemple des balances ou un lecteur de codes-barres. La fonction permet de faciliter le travail du caissier et de gagner du temps de maintenance..
  • Mode de fonctionnement de la température. Il est important de faire attention à cet indicateur lorsqu’il est prévu d’utiliser l’appareil en plein air ou dans des pièces avec des conditions de température spéciales.

Combien coûte une caisse enregistreuse pour IP

Le site officiel du service des impôts fournit un registre des fabricants de CCP et de modèles qui ont passé l’enregistrement d’État et sont autorisés à utiliser la propriété intellectuelle. Pour référence, le tableau ci-dessous fournit des informations sur le prix moyen des modèles populaires vendus à Moscou:

Fabricant du produit

Nom du modèle

Coût du CCP, roubles

Atol

90F

14 mille.

60F

33 mille.

Evotor

7.2 Norme FN13

26 mille.

7.2 Alco FN36

46 mille.

10 Terminal intelligent ФН36

38 mille.

Dreamcast

Dreamcass-F

10 milles.

VIki Mini

30 mille.

Viki classique

55 mille.

Code à barres M

Elves-MF Wi-Fi

13 mille.

Code à barres MPAY-F

14 mille.

ECAM

Stationnaire

20 mille.

Magasin en ligne

22,5 mille.

Courrier

19,5 mille.

Enregistrement de la caisse enregistreuse pour IP

Selon la loi n ° 54-FZ, à compter du 1er février 2017, un système unifié d’enregistrement des équipements de caisse enregistreuse a été déterminé. Vous pouvez enregistrer un CCP uniquement dans celui fiscal, en suivant l’algorithme suivant:

  1. Choisir le bon modèle en tenant compte des spécificités de faire des affaires.
  2. Achetez une caisse enregistreuse auprès d’un fournisseur spécialisé ou dans un centre où elle sera ensuite entretenue.
  3. Collecte et préparation des documents nécessaires:
    • demande d’inscription en 2 exemplaires;
    • Magazine KM-4;
    • Magazine KM-8;
    • Passeport technique KKM plus échantillon de référence;
    • contrat de location ou certificat de propriété des locaux où sera située la billetterie;
    • autocollant holographique spécial confirmant le service.
  4. Remise des documents au bureau des impôts du lieu d’enregistrement de la PI (!). Si l’entrepreneur a une signature électronique, vous pouvez enregistrer à distance un nouvel appareil.
  5. Obtenir une carte d’enregistrement. Ils doivent être délivrés au bureau des impôts au plus tard cinq jours ouvrables après le transfert des documents.
  6. Fiscalisation de la caisse enregistreuse par un inspecteur des impôts.

Caisse enregistreuse en mains

Sanctions pour le travail d’un entrepreneur individuel sans caisse enregistreuse

Tous les entrepreneurs ne sont pas tenus d’acheter du matériel de caisse enregistreuse, mais les citoyens pour lesquels ce moment est obligatoire doivent se rappeler que pour eux, en tant que fonctionnaire, une responsabilité administrative est prévue en cas de violation de la loi:

  • évasion de l’utilisation de KKT – de 10 à 30 mille roubles;
  • violation répétée, si le montant du chiffre d’affaires non comptabilisé est supérieur à 1 million de roubles – suspension de l’activité pour une période pouvant aller jusqu’à 90 jours;
  • l’utilisation d’équipements non comptabilisés ou défectueux (y compris sans accès à Internet et à une impulsion fiscale) – 1,5 à 10 000 roubles;
  • fraude à l’émission d’un chèque (papier et / ou électronique) – 2-10 mille roubles.
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