Tout sur IIS: comment obtenir jusqu'à 52 000 roubles de l'État

Un compte de placement individuel est un moyen de stocker de l’argent avec un rendement supérieur à celui d’un dépôt bancaire ou de l’investir dans des titres, des devises et d’autres instruments financiers, où le bénéfice peut être supérieur au marché.

Comment est IIS

IIS est un compte pour un investisseur. Il travaille en Russie depuis 2015 – l’Etat l’a présenté pour stimuler l’activité d’investissement de la population.

Quelle est la différence entre un IMS et un compte de courtage

IMS est similaire à un compte de courtage ordinaire, mais il a un avantage. Vous pouvez bénéficier de l’un des avantages fiscaux:

Renvoyer une partie de l’impôt sur le revenu personnel (par exemple, qui est prélevé sur le salaire).

Ne payez pas d’impôt sur les investissements.

Un compte de placement individuel ne peut être ouvert qu’à un citoyen et résident fiscal de la Fédération de Russie. Résident – celui qui vit et gagne sur le territoire de la Fédération de Russie pendant plus de 6 mois par an.

Conditions IIS:

Vous pouvez acheter et vendre des titres russes et étrangers. Mais le compte doit être réapprovisionné en roubles. Parce que le FTS ne fait pas de retenues en devises étrangères. Déjà sur le compte, vous pouvez les changer et acheter des titres en dollars ou en euros.

IIS ne peut être ouvert qu’avec un courtier russe.

IIS ne donne pas accès aux devises étrangères: uniquement à Moscou ou à Saint-Pétersbourg.

Vous pouvez reconstituer le montant de pas plus de? 1? 000 000 par an.

Le montant minimum de réapprovisionnement n’est pas limité – vous pouvez commencer au moins à partir de 1000 roubles.

L’argent que le propriétaire transfère sur le compte peut être retiré. Mais si cela se fait moins de 3 ans après l’ouverture de l’IIA, aucune déduction fiscale n’est disponible. Si le compte est ouvert le 5 janvier 2019, n’en retirez pas d’argent avant le 6 janvier 2022.

Un investisseur ne peut avoir qu’un seul IMS. Pour ouvrir un nouveau compte, vous devez fermer l’ancien. Cela peut être fait à tout moment. Mais si le compte est fermé avant 36 mois après l’ouverture, les déductions s’épuisent. De plus, vous devez retourner l’argent à l’État si vous avez reçu des déductions dans le passé ou l’année précédente..

La déduction est facturée une fois par an.

Déduction fiscale IIS: quels sont-ils et comment diffèrent-ils

Il existe deux types de SGI – ils diffèrent par le type de déduction:

Type A – déduction sur les contributions. Le FTS renvoie l’impôt sur le revenu des particuliers payé pour l’année. La déduction est de 13% du montant alloué à l’IIS, mais pas plus de 400? Mille roubles.

Type B – déduction du revenu. Le Federal Tax Service ne prend pas d’impôt sur les bénéfices provenant d’investissements avec IIS. Le montant de la déduction est illimité.

Le type n’est pas défini à l’avance – le propriétaire peut décider à tout moment jusqu’à la fermeture du compte.

La déduction n’est perçue que par ceux qui paient de l’impôt sur le revenu: sur les salaires, la vente de biens, les gains en loterie. Les entrepreneurs individuels et les travailleurs indépendants paient d’autres impôts auxquels cet avantage ne s’applique pas..

Avantages et inconvénients d’IIS avec une déduction sur les contributions

Comment ça fonctionne:

Vous avez ouvert un compte et l’avez réapprovisionné pour 400 millions de roubles en un an. Vous avez un emploi avec un salaire «blanc», avec lequel vous avez payé plus de 52 000 impôts sur le revenu des particuliers pour cette année. En janvier de l’année prochaine, vous demandez au Service fédéral des impôts une déduction pour IIS de 400 000 €. C’est 13% – 52? Mille.

Vous avez ouvert un compte et l’avez réapprovisionné avec 300 000 €. Ici, vous pouvez compter sur une déduction de 39 mille (13%). Mais votre salaire officiel est de 20 000, c’est-à-dire que pour un an, l’impôt sur le revenu des particuliers s’élevait à 2600 x 12 = 31 200 roubles. Le Federal Tax Service ne remboursera pas plus que ce montant.

L’avantage est un revenu garanti. Vous savez combien d’argent a été déposé dans le compte, combien d’impôt sur le revenu des particuliers a été payé pour l’année et vous pouvez calculer le montant qui sera remboursé.

Moins – le montant maximal de la déduction ne dépasse pas 52 mille.

Avantages et inconvénients du revenu IIS moins

Comment ça fonctionne:

Vous avez ouvert un compte, l’avez réapprovisionné de 800 000 euros, investi la moitié dans des obligations OFZ et la moitié dans des actions. À la fin de l’année, les stocks avaient doublé de prix. Vous les avez vendus. L’achat était pour 400 mille, la vente était pour 800 mille. Bénéfice – 400 mille roubles.

Par défaut, ces 400 mille devraient prendre 13% de la taxe, soit 52 mille. Mais vous choisissez le type de déduction B et ne le payez pas.

Avantage: pas besoin de payer d’impôt sur le revenu, quelle que soit sa taille.

Moins: il est nécessaire d’investir avec succès. Dans le type A, vous pouvez simplement garder de l’argent sur votre compte et recevoir de l’argent supplémentaire du Service fédéral des impôts. Ce n’est pas possible ici.

Quel type de déduction fiscale choisir?

Déduction pour cotisations – pour un investisseur débutant et passif. Il réduit l’effet de l’inflation. Vous ne pouvez pas acheter de titres du tout, mais gardez de l’argent dans le compte et recevez une déduction. Mais il vaut mieux investir, même dans les titres les plus conservateurs – les obligations OFZ. Le profit sur l’IIA peut alors dépasser le rendement du dépôt bancaire.

Déduction de revenu – pour un investisseur expérimenté qui gagne beaucoup de titres.

Comment ouvrir IIS

Pour ouvrir un compte, vous devez contacter un courtier russe. Il suffit de poser une question à un employé de l’entreprise sur le site, de lui poser des questions sur les conditions de service, quels documents seront nécessaires, puis-je ouvrir IIS en ligne ou me rendre au bureau.

Maintenant, la plupart des courtiers vous permettent de le faire via un smartphone ou un site Web – juste un passeport, TIN et SNILS suffisent.

Où ouvrir IIS

Choisissez des courtiers qui ont une réputation fiable, une vaste expérience et de faibles commissions. Voici quelques entreprises qui mènent dans le domaine des services de courtage en Fédération de Russie. La note complète peut être consultée sur Site Internet de la Bourse de Moscou.

Comparez IIS de différents courtiers

Sberbank
BCS
Finam
Investissement Tinkoff
VTB
Ouverture
Alfa Bank

Les meilleurs IMS sont ceux où:

Offrez des frais de transaction peu élevés.
Ne pas facturer de frais de dépôt ou de pourcentage de contributions.
Ne facturez pas de frais mensuels minimum.
Intérêts courus sur le solde du compte.

Comment obtenir une déduction fiscale selon IIA: instruction

1. Connectez-vous au site Web du Service fédéral des impôts

Si vous n’avez pas utilisé votre compte personnel avant, 3-4 jours avant la déclaration s’identifier en utilisant un identifiant et un mot de passe. Une telle période est nécessaire pour que des informations vous concernant soient ajoutées au cabinet: 2-certificats d’impôt sur le revenu des personnes physiques, objets d’imposition, impôts perçus sur eux, rapports sur les impôts payés.

Lire la suite Mythes dans l'investissement - Mythes sur l'or, les obligations, les fonds

2. Faites une signature électronique

Pour la première fois, vous devez faire une signature électronique: ouvrez le profil et allez dans « Get ES ». Choisissez le stockage dans le système FTS, créez un mot de passe pour l’accès. Une signature non qualifiée sera créée pour vous, c’est-à-dire qu’elle ne peut être utilisée que sur le site Web du Federal Tax Service.

3. Préparez les documents:

2-impôt sur le revenu des particuliers.

Scan de l’accord sur l’ouverture d’IMS (il est appelé différemment par les courtiers, il est donc préférable de clarifier).

Confirmation de la réception des fonds sur le compte: ordre de réception en espèces, ordre de paiement, ordre de virement ou rapport de courtier.

4. Remplissez la déclaration 3-NDFL dans la section «Situations de vie».

Indiquez l’année au cours de laquelle le compte a été réapprovisionné.

Notez que dans la déclaration, les revenus proviennent uniquement de sources situées dans la Fédération de Russie.

Indiquez que vous incluez les déductions d’investissement dans la déclaration.

Saisissez vos données de revenus. Si l’employeur a déjà soumis des rapports annuels, cliquez sur «Télécharger depuis l’enquête» – les données sont importées du système. Sinon, remplissez selon l’impôt sur le revenu pour 2 personnes.

Indiquez le montant de la déduction: combien vous avez contribué à IIS pour l’année, mais pas plus de 400 mille.

Télécharger des scans de documents: 2-NDFL, accord avec un courtier, confirmation de réception des contributions.

Avant d’envoyer la déclaration, vous verrez le montant de la déduction préliminaire que vous recevrez. Entrez le mot de passe pour la signature numérique et cliquez sur « Vérifier et envoyer ».

5. Soumettez une demande de déduction.

Attendez quelques jours après l’envoi – un trop-payé sera affiché dans la section « Mes impôts ». Cliquez sur « Commander ». L’argent peut être reçu sur un compte bancaire, dont les détails sont indiqués immédiatement.

L’inspection et le transfert de la déduction sur le compte prennent environ 4 mois.

Risques IIS

1. Vous pouvez avoir besoin d’argent, mais vous ne pouvez pas retirer de votre compte – perdez vos déductions.

Il est préférable d’ouvrir un compte le plus tôt possible et de commencer à y transférer de l’argent gratuit. Ainsi, après 3 ans, vous avez la garantie de recevoir un revenu et de pouvoir le réinvestir. Et si vous avez besoin de beaucoup d’argent, la date de fermeture d’IIS sera plus proche.

2. Le courtier peut perdre la licence

Si vous choisissez des courtiers fiables, cela est peu probable. En outre, les titres appartiennent à l’investisseur – les informations à ce sujet sont stockées dans le dépositaire de règlement national. Le courtier n’est qu’un intermédiaire entre le titulaire du compte et l’échange.

Par conséquent, si le courtier perd son permis ou fait faillite, les titres resteront votre propriété – il suffira de les transférer à un autre intermédiaire.

3. L’État peut annuler la déduction fiscale

Le programme d’implication des personnes dans les investissements peut changer. Peut-être qu’ils introduiront de nouvelles règles, annuleront ou réduiront les déductions, limiteront le choix des instruments d’investissement.

Mais, très probablement, cela ne concernera que les nouveaux comptes – les anciens seront entretenus jusqu’à la clôture selon les conditions d’ouverture. Même si les nouvelles règles s’appliquent aux IIS précédemment ouverts, cela ne se produira pas immédiatement..

Où puis-je investir via IIS

En théorie, partout: actions, obligations, futures, options, ETF, devises. Vous pouvez investir dans tout ce qui est à la bourse russe. Parfois, certains courtiers limitent le choix des instruments. Cela doit être surveillé à la conclusion du contrat..

Rentabilité IIS – Combien pouvez-vous gagner?

Le profit potentiel dépend de la stratégie, des outils que vous utiliserez:

Stratégie conservatrice. Ne faites rien avec l’argent du compte et recevez des revenus de retenues (pour les charges sociales).

La stratégie optimale. Achetez des titres, par exemple des obligations OFZ, qui garantissent un rendement de 5 à 7%.

Stratégie conservatrice

Ce plan est très simple: vous réapprovisionnez votre compte chaque année, par exemple, par 400 000 roubles et obtenez des déductions pour ces contributions. La première année, vous devez reporter 400 000 € et la deuxième et la troisième – 348 000 €, car 52 000 € recevront des déductions..

Les investissements sur 3 ans: 400? 000 + 348? 000 + 348? 000 = 1? 096? 000 roubles.

Bénéfice dû aux retenues: 156 000 roubles.

Rentabilité: 156/1096 = 14,23%.

Stratégie optimale

Si vous achetez des obligations d’État (OFZ) en utilisant de l’argent sur IIS, le profit augmentera: vous recevrez à la fois des déductions et des revenus de coupons (revenus d’obligations, qui sont payés à intervalles réguliers).

L’OFZ est l’instrument financier le moins risqué. Ils ne sont pas taxés sauf si vous les vendez à l’avance. Par conséquent, les investisseurs les détiennent jusqu’à la date d’échéance lorsque l’obligation est remboursée à son coût d’origine..

Comment fermer IIS

Pour fermer, vous devez suivre trois étapes:

Vendre des titres avec IMS ou les transférer sur un compte de courtage.

Écrivez une déclaration au courtier – comment remplir correctement la demande et quoi y indiquer, ils le diront au service d’assistance de l’entreprise.

Attendez la fermeture.

Le courtier lui-même contacte le service des impôts, vérifie à quels privilèges vous avez droit, retient les impôts. À la fin, l’argent est transféré sur le compte indiqué dans la demande.

Tout sur IIS: comment obtenir jusqu’à 52 000 roubles de l’État

Comment est IIS