Taxe sur les cadeaux

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Le transfert gratuit de biens meubles ou immeubles d’une personne à une autre est appelé don. Parce que, selon la loi, une chose reçue en cadeau est considérée comme un revenu, elle est imposable. Il est utile de savoir pour tout le monde quel est le montant de ce paiement et comment le calculer correctement afin de ne pas avoir de problèmes avec les services publics.

La taxe sur les cadeaux est-elle payable

Calcul de la taxe sur les dons immobiliers

Pour savoir si la taxe sur les donations pour un appartement est payée, vous devez demander l’aide du Code fiscal du pays, qui stipule clairement que tout revenu d’un citoyen est imposé par lui. Si vous donnez un appartement ou une voiture, le donataire recevra un revenu, ce qui entraînera le paiement de l’impôt sur le revenu, dont le montant est de 13% de la valeur de la propriété. Un tel prix est prescrit soit immédiatement dans le contrat de don, soit calculé en fonction du type de bien donné. L’argent reçu de parents ou d’autres personnes n’est pas imposable; les dons entre organisations sont interdits.

Immobilier

L’imposition lors d’un don de biens immobiliers à des proches parents dépend de la valeur de l’appartement indiquée dans le contrat. Si la ligne contenant ces données manque ou si le donateur ne connaît pas la valeur exacte de l’objet, le paiement est calculé à partir de l’estimation de l’inventaire RTC. Même si la maison entière n’est pas donnée, mais une partie de celle-ci, une chambre d’un appartement communal, le paiement leur sera appliqué, calculé uniquement à partir de la valeur monétaire de cette partie.

Voiture

Une taxe sur les donations pour une voiture est également versée car la voiture est considérée comme une propriété soumise à son type de revenu. Le montant du paiement est calculé à partir de la valeur marchande du véhicule, dont 13% est prélevé. Pour se conformer correctement à la loi, le donataire soumet un certificat 3-NDFL au Service des impôts avant la fin avril de l’année prochaine, et le paiement est effectué jusqu’à la mi-juillet. Si le donataire a reçu une voiture suite aux résultats d’une loterie ou d’une tombola, il effectue toujours ce paiement.

Actions, actions et actions

La taxe sur les cadeaux est également payée lorsque le donataire reçoit des titres, des actions, des actions et des actions de la société autorisée. L’impôt sur le revenu est payé par le donataire, le donateur n’effectue pas de paiement, mais peut recevoir une lettre du service des impôts au sujet de leur soumission. À cela, ils devraient envoyer une note explicative qu’il s’agissait d’un acte de don. Le montant de l’impôt sur le revenu sur les actions devra être payé au taux de 13%, le taux standard pour tous les types de dons.

Taxes sur le don de biens immobiliers à des proches parents

Portefeuille en main

Les gens se demandent peut-être si la taxe est payée en donnant l’appartement à un parent. Ce point est important à garder à l’esprit, car si le donateur est un proche parent, le donataire est alors exempt de paiement. Les proches parents comprennent:

  • mari, femme, parents, filles, fils, même adoptés;
  • frères, soeurs, grands-parents.

La différence entre l’héritage et l’homologation est considérée comme le dernier avantage pour le donataire, car il reçoit le bien immédiatement et peut en disposer après l’enregistrement de la transaction. Selon le testament, le propriétaire de la propriété est considéré comme tel jusqu’à sa mort, ce qui limite les droits des héritiers quant à l’utilisation de l’appartement ou de la voiture. Même si le propriétaire écrit dans le testament un seul destinataire de la propriété, d’autres proches parents peuvent toujours le réclamer.

Pas aux parents

Les tantes, les oncles, les cousins ​​et les frères ne sont pas des parents proches, et le taux de la taxe sur les cadeaux avec leur participation est donc plein. Vous pouvez éviter le paiement en accomplissant un acte de don non pas directement entre une tante et une nièce, mais avec deux transactions – d’une tante à une sœur, d’une mère à une fille. Il faudra un certain temps pour enregistrer les transactions, leur entrée en vigueur, mais aidera à le faire sans paiement..

Quelle taxe est payée lors d’un don immobilier

Le calcul du montant requis pour le paiement à la réception du bien donné est effectué à un taux fixe de 13%. Les prestations ne s’appliquent pas à elle, donc si le donataire est retraité ou invalide, il est obligé d’effectuer un paiement au taux plein. Une exception lors de l’enregistrement d’un contrat de cadeau est un employé du consulat avec les membres de sa famille – le droit d’être exonéré d’impôt leur est attribué par décision de la Convention de Vienne.

Il y a une réserve que la valeur de la propriété donnée dans le contrat ne devrait pas différer de ce qu’elle coûte sur le marché de 20% ou plus. Si une telle différence se produit, le paiement est calculé à partir d’un montant plus élevé – la valeur d’inventaire établie par le RTC. Si un terrain avec une maison est donné, les deux objets seront inclus dans ce prix et la base de paiement du terrain sera égale au prix du terrain.

La loi fixe des dates fixes pour le dépôt d’une déclaration et pour effectuer un paiement, en cas de non-respect avec lequel vous pouvez obtenir une amende. En cas de retard dans le dépôt de la déclaration, l’amende est de 100 roubles, si, compte tenu de celle-ci, le destinataire ne paie pas le montant à temps, alors il sera facturé une pénalité égale à 20% du paiement. Le paiement non intentionnel est considéré en cas de retard répété, ce qui entraîne le calcul d’une amende de 40% du paiement.

Le paiement est effectué en soumettant les documents suivants au service des impôts:

  • documents pour le droit de propriété;
  • l’accord de don lui-même;
  • certificat d’acceptation et certificat de RTC, si un bien immobilier est présenté;
  • passeports de toutes les parties concernées;
  • certificat de mariage lorsque le contrat est conclu entre époux;
  • déclaration pour l’année.

Femme signe des documents

Les employés du Service des impôts reçoivent des documents, calculent le montant de la taxe et l’envoient avec un reçu. Il indiquera la date après laquelle le paiement sera considéré comme en souffrance. Vous pouvez payer un reçu par n’importe quelle banque. Certaines personnes peuvent arriver à ne pas payer d’impôt sur le revenu en remplissant non pas un accord de don, mais un achat et une vente fictifs avec transfert d’argent conditionnel.

Lors de la conclusion d’une telle transaction, le donateur-vendeur ne paie pas d’impôt à condition qu’il possède un bien immobilier depuis plus de 3 ans. Lors de la vente d’un bien appartenant au propriétaire depuis moins de 3 ans, un paiement de 13% de la valeur de plus d’un million de roubles du prix des appartements est effectué. L’inconvénient d’une telle transaction est sa nature fictive, poursuivie par le Code pénal avec des sanctions appropriées des deux côtés..

Vous pouvez refuser une transaction, pour laquelle vous devez rédiger une déclaration. Cela doit être fait avant que le contrat soit signé et soumis à la Chambre d’enregistrement, sinon vous devrez en écrire un autre avec une explication du refus. Non seulement le donataire peut refuser la transaction – le donateur a également le droit d’effectuer l’enregistrement officiel du contrat pour les raisons suivantes:

  • changement de l’état de santé, de la position, du niveau de vie;
  • les actes illicites du donataire prouvés par le tribunal, commis par lui à l’égard du donneur ou des membres de sa famille;
  • dommages ou perte de biens liés aux actions du donataire.

Impôt sur le revenu d’un résident de la Fédération de Russie

Si une personne est considérée comme un résident de la Russie, le taux d’imposition du revenu des particuliers lors de la location d’un appartement à un proche parent est considéré comme 13%, sans aucun avantage ni déduction. Un résident est une personne qui est un citoyen du pays, qui a son passeport et qui est ici pendant plus de 183 jours consécutifs. Lorsque le lieu de résidence officiel d’un citoyen est à l’extérieur du pays, il doit effectuer un paiement jusqu’à ce que l’appartement devienne une propriété.

Taux d’imposition des particuliers pour les non-résidents

Lors du paiement d’une taxe sur les donations par un non-résident de la Fédération de Russie, son taux s’élève à 30% de la valeur totale des biens immobiliers. Un citoyen de la Fédération de Russie peut être un non-résident s’il n’est pas ici pendant plus de 183 jours consécutifs.Par conséquent, pour réduire le taux, ce facteur doit être pris en compte afin de pouvoir réduire l’impôt sur le revenu à 13% si vous avez le passeport d’un pays. Si un étranger est doué, le taux de paiement peut varier en fonction des accords établis entre ces pays..

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